ФОРМА НА законопроекта за данък.
Раздел А: посочва резултатите от данъчен законопроект от общия размер на сумите от ДДС и общия размер на дебити на обем и секционни ползи.
Zagalna торба koshtіv Scho pіdlyagayut splatі urahuvannyam и podatku на Доданим vartіst
посочете общия размер на HH с ДДС
Zagalna торба podatku на Доданим vartіst трябва да chislі:
посочете общата сума на ДДС, който е равен на сумата от линии III и IV
zagalna торба podatku на Доданим vartіst за основната ставка
размерът на ДДС на 20%
zagalna торба podatku на Доданим vartіst за ставка от 7%
размерът на ДДС в размер на 7%
Usogo obsyagi postachannya за основната ставка (процент код 20)
облагане база за ДДС възлиза на 20%, посочен в т. III
Usogo obsyagi postachannya за скорост от 7% (скорост на код 7)
данъчно облагане база в размер на 7% ДДС, определена в р. IV
Usogo obsyagi postachannya в eksportі tovarіv за скоростта на 0% (скорост на код 901)
данъчно облагане база за размера на ДДС, 0% (по отношение на износа)
Usogo obsyagi postachannya на mitnіy teritorії Украйна за скоростта на 0% (код скорост 902)
данъчно облагане база за размера на ДДС, 0% (услуги или други операции)
Usogo obsyagi operatsіy, zvіlnenih ОД opodatkuvannya (код скорост 903)
данъчно облагане база за освободените сделки
Danі schodo zvorotnoї (zastavnoї) Tari
разходите за опаковки за многократна употреба, което е посочено в договора и не подлежи на облагане с ДДС
Раздел Б: това е основната маса в рамките на обхвата на доставките на стоки и услуги, което включва 10 колони (по-рано Таблица 12 съдържа броя).
Граф 2 (номенклатура), изброени отделно цялата номенклатура в съответствие с договора и основните документи на сделката (не повече от 9999 продукти);
Граф 3 (код UKT ZED) е показан само за акцизни и вносни продукти на всички етапи от доставката;
Колона 4 (конвенционално наименование единица): ако класификатор KSPOVO няма такава единица, която показва обща единица за измерване в съответствие с документите на източника;
Граф 5 (единица код): ако посочите единица за измерване не е KSPOVO, а след това тази колона не е попълнен;
Брой 6 (брой) определя броя (обем);
Граф 7 (цена) показва, цената за доставка, без ДДС;
за операции, които са освободени от ДДС (от st.197 GCC и други освобождаване от ДДС - например, пристанищни такси, сделки с транзитни товари, но не са включени тук операции, които не са обект на облагане - например, спедитор услуги за чуждестранни служби за кораб агент чуждестранно)
Трябва да се отбележи, че 8 (код процент) на колона - това не е задължително необходимата данъчна сметка за съответствие p.201.1 NKU. Ето защо, ако доставчикът на доставка код е направил грешка, това не е основание за непризнаване на данъчен кредит (такива данъчни фактури не могат да пишат корекции изчисления).
Брой 9 се попълва само ако пространството 8 на кода 903, т.е. в присъствието на освобождаването от ДДС. Ако ставката на ДДС е 0% или 7%, въпреки наличието на код за ползите от тези проценти в директорията граф 9 не трябва да се запълни. Също така имайте предвид, че ако сделката не подлежи на данъчно облагане, данъчната фактура не се издава на всички, и, съответно, не е необходимо да търсите за кода за тези операции в указателя.
Ако не са налице подходящи директории, от полза, в колона 9, трябва да се уточни условен код "99999999". В този случай, в специална кутия под главната таблица на раздел Б (Приложение № 3), трябва да се уточни в съответната разпоредба на Данъчния кодекс, който предвижда освобождаване (посочете формата на стандарти трябва да бъде такава, например, podatkovih кодекс на Украйна, с. 197.1.16 стр. 197.1 чл. 197 rozdіlu V).
Ето някои предимства кодове:
14010424 - обезщетение при предоставянето на благотворителна помощ (p.197.1.15 CLE)
14010425 - свободен трансфер на държавна собственост (p.197.1.16 CLE)
14010443 - операция транзитни товари (p.197.8 GCC)
14010444 - пристанищни такси от корабите в международния трафик (p.197.9 ППО)
14010495 - привилегия за софтуерни продукти (p.261 подраздел 2 от раздел XX CLE)
Трябва да се отбележи, че 9 (отстъпки) кода на графика - това също не е задължителна предпоставка данъчен законопроект според p.201.1 NKU. Ето защо, ако ползите от код неправилно зададени, то не представлява основание за отказ за признаване на данъчен кредит (такива данъчни фактури не могат да пишат корекции изчисления).
Граф 10 (данъчно облагане база): Обхват на доставка трябва да бъдат посочени без ДДС. Общият размер на обема на доставка на данъци сметката, посочен в клетка 10 (сумата от гледна точка) трябва да е равна на сумата от линии V, VI, VII, VIII, IX, раздел А.
Характеристики на попълване на данъчната законопроекта, които не се издава на купувача, когато в горния ляв ъгъл на данъчен законопроект за вида причина да не издава.
01 - до склада чанта zbіlshennya kompensatsії vartostі доставени tovarіv / poslug (ако купувачът оттеглена ДДС);
посочено облагане основа (само за размер на 20%, или 7%)
ОПЕРАЦИИ отрасли (клонове).
- Ако клона (разделение) делегирано правото да извлечете данъчните сметки и възлага на отделен цифров номер, клон, писане на данъчна фактура, в колона "Доставчикът ..." показва името на компанията-майка, както и името на клона, разделени със запетая.
Ако купувачът е дъщерно дружество, в колона "Получател ..." показва името на компанията-майка, както и името на клона, разделени със запетая (ако по силата на договора купувачът браншови действа от името на предприятието).
ХАРАКТЕРИСТИКИ НА изчисляването на корекциите.
Одиторът Сергей Gontarovskiy
навигация в публикациите
Свързани статии