Изпращане на поща
Търговско дружество може да препродава закупените стоки от доставчика, както в първоначалния си вид, и обработена. На практика, възниква въпросът: как да се вземат предвид допълнителните разходи за придобиване на стоки, за да се отрази на изпълнението на стоките, включително на трети лица сили в програмата "1C: Счетоводство 8"? Как да се съберат няколко елемента в една кутия? В тази статия, експерти "1C", ще намерите отговори на тези въпроси. Описаната последователност на действията и на всички снимки са направени в новия интерфейс "Taxi".
Отчитане на допълнителните разходи, когато получите стоката
На първо място, пример за програма "1C: Счетоводство 8" (Ed. 3.0), ние се помисли как да се отрази на потока от стоки, които вече се променя.
ООД "Андромеда" се прилага общата система за данъчно облагане, се занимава с търговия на едро и дребно с текстил. Търговец (ОСНО) получи товарителницата върху тениската и сертификат за завършване на прилагане на логото върху тях. "Андромеда" LLC ще продават тениски с логото на бруто.
Входящите стоки (тениски) от доставчикът е регистриран в информационната система с помощта на потока документи на стоки и услуги (раздел за пазаруване), изправени пред хирургия стоки.
В таблиците на този документ, трябва да определите количеството, цената и общата сума на стоки в съответствие с фактурата от доставчика. Тъй като по време на приемането на стоката за сметка на доставчика на готови тениски с отпечатано лого в обхвата на колона може незабавно да укажете името на продукта като: тениска с логото.
В резултат на потока документи на стоки и услуги формират следните счетоводни записвания:
41.01 дебитни кредитни 60 - сумата от закупените стоки; 19.03 дебитни кредитни 60 - в размер на ДДС.
За да включите на разходите за прилагане на логото на цената на тениски, ще трябва да използвате допълнителен получаване на документи. разходи (раздел Пазаруване). Квитанция за вътр. струва, че е препоръчително да се създаде документ въз основа на потока от стоки и услуги, с помощта на бутона Create въз основа на - в този случай, плоските раздел раздел Стоките ще попълват автоматично.
Моля, имайте предвид, че в Изпълнителя да въведете името на организацията, която е различна от тази организация, доставчик на стоките, ако услугите на заявление лого в съответствие със споразумението, изпълняват друг изпълнител.
Допълнителни разходи, свързани с придобиването на стоки, могат да се разпределят за всеки на стоки по един от двата начина:
Методът на организация разпределение избира свой собствен и да го консолидира в своята счетоводна политика.
Размерът на допълнителните разходи, определени в съответствие с данните, отразени в акта на работата, извършена от доставчика (виж фиг. 1).
Фиг. 1. Получаване на допълнителните разходи
След получаване на добавката на документа. изразходване на следните счетоводни публикации:
41.01 дебитни кредитни 60 - сумата на допълнителните разходи; 19.04 дебитни кредитни 60 - размерът на ДДС, с допълнителни разходи.
Финализиране на стоките въз основа на вземане и даване
Помислете за ситуацията, когато стоките са взети под внимание, и е съставен извън организацията за по-нататъшното му развитие.
"Андромеда" ООД е получил от друг дистрибутор тениски. Оказа се, че да донесе тениските към държавата, в която те ще бъдат подходящи за целта, той е длъжен да постави лого върху тях, но самата организация не разполага с необходимите средства.
Парти тениска е била прехвърлена на обработката на друга организация на базата на ишлеме.
В таблиците на този документ получаване на стоки и услуги (с оглед на изпълнението на стоки), трябва да се уточни име, количество, цена и общата сума на стоки в съответствие с фактурата от доставчика. Например, в обхвата на колона ще посочва името на продукта: тениска червено с / б. Освен това, на стоките, които се предават от процесора.
За да се отрази на операциите по усъвършенстването на собствените си материали на основата на работа на ишлеме суровини планирано прехвърляне на документи за обработка и получаване на обработка. които са разположени в razdeleProizvodstvo трансфер група за рециклиране.
Прехвърлянето на стоки за завършване на документа (Прехвърляне на суровини за преработка). Стоките трябва да са в раздела (Фигура 2.) да попълни нужните данни като: име-процесор и договорът с него; името, номера и сметката на сметката на стоки (материали) трябва да бъдат изпратени за обработка.
Фиг. 2. Прехвърлянето на стоки с обработката на страната
Моля, обърнете внимание. че независимо колко считат предадени ценности (като стоки или като материали), когато са прехвърлени на обработката в профила по подразбиране подсметка за прехвърляне на партиди, 10,07 - материали, прехвърлени за преработка, за да отстрани.
Така, че не е необходимо да използвате предварително документ Преместването стоки за прехвърляне на товари към материалите.
За компании, които плащат данък общ доход оценка начисляване на преките разходи, свързани с цената на прехвърлените на обработка на строителни материали, се определя, както и в областта на счетоводството - в контекста на всеки процесор.
Фактът на получаване тениски с логото на процесора, който искате да се регистрирате документ от обработка на получаване.
За да се отрази пускането на продукти, полуготови продукти, материали или стоки (TMC), произведени от външна организация, трябва да попълните отметка продукти (фиг. 3).
Фиг. 3. Документът "Получаване на обработка" (в раздела "Продукти")
На тази раздел, посочете:
- Номенклатура - издаден TMC име (в този пример - T лого тип 2);
- Броят, цена и планирано планираното количество - броят и планираните разходи за стоки и материали, произведени;
- счетоводна сметка - сметки на сметката, издаден от TMC;
- Спецификация - списък на стандартите за разходите, необходими за издадените материални активи (стойността на спецификацията на полето ще се използват при попълване на материалите, използвани отметки и се върна материали).
Както сметка на сметка, издадена тениски с логото, можете да посочите как да се отчита 43 (готови продукти) и от 41.01 (Стоки) - във всеки случай, програмата ще извърши разходите сметките за закриване правилно.
За компании, които плащат данък общ доход оценка начисляване на преките разходи, дължащи се на производството, отразена както в областта на счетоводството - в планираните цени. В края на месеца, по време на операциите по поддръжка сметката за 20, 23, 25, 26, неговата стойност се коригира до действителния размер на разходите.
За да се признае разходите за предоставяне на услуги на трети страни за производство на продукти, за да попълните раздела Services (виж фиг. 4).
Фиг. 4. Документът "Получаване на обработка" (раздел "Услуги")
На тази раздел, посочете:
разходи раздела профил задължително трябва да посочите следните данни:
- разход разходи - разходи за сметка на разходите за производство на трети лица сили (в този пример, подсметка 20.01 - Първично производство);
- Разделението на разходи - производствена единица на организацията, че материалът в обработката;
- Номенклатура група - милите продукти, произведени от външна организация.
За да се отрази отписване на материали на производствените разходи е необходимо да попълните отметки използваните материали.
Ако представените за обработка на материали са били използвани не всички, за да се отрази връщането на материали от рециклиране да попълните раздела Върнати материали. От него, посочва името и броя на върнатите материали, като се вземат предвид (10.07) и материали представляват трансфер. Маса на раздела обратни доставки може да се попълва автоматично в съответствие с колона Спецификация Продукти раздела или салда по сметки на 10,07 материали, прехвърлени на обработката от страна на тези контрагенти.
В съответствие със счетоводната политика на действителната цена на крайния продукт се формира без да се използва сметка 40 - Вдигане на стоки (строителство, услуги).
След получаването на обработката на документи, генерирани следните счетоводни записвания:
Дебитна Credit 43 20.01 - за количеството на продукта в планираните цени; Дебитна Credit 60.01- 20.01 в размер на услуги по обработка; Дебитна Credit 20,01 10,07 - с цената на използваните материали; Дебитна Credit 19.04 60.01 - размера на ДДС за услуги за обработка.
След извършване на рутинни операции на края на месеца цена на затваряне от продукти (тениска с логото на тип 2) ще бъде коригирана до действително направените разходи за обработка.
Финализиране на продукта сам по себе си
Да предположим, че една организация разполага с всички необходими ресурси, за да се подобри характеристиките на закупените стоки. Как да се отрази на трансфера на стоки в собственото си производство в "1C: Счетоводство 8" (3.0 Ed.)?
"Андромеда" ООД е получил от доставчика и се заверява на склад партийни тениски, които ще се продават в насипно състояние.
С цел да се увеличи обема на продажбите на текстилни продукти, след известно време, беше решено да се постави на цялата страна лого тениски с помощта на съществуващото оборудване в организацията.
В тази ситуация, възниква въпросът: защото ние ще се използва собствен производствен процес, как да се впише в книгите тениски от доставчика, като стоки, или като материал?
- ако признаването е невъзможно да се определи дали финализиран по-късно този вид стоки, стоките трябва да се задължи по сметката 41, както и в случай на решение за неговото ревизиране - организира превод на стоките в окабеляване материали: Дебитна Credit 10.01 41.01;
- ако организацията при вземането на TMC по сметката е цел да се усъвършенства този вид материални запаси преди продажбата му, че е разумно да се отрази на приемането на отчитане на стоки и материали, с помощта на материали от 10.
От условията на пример 3 показва, че решение за финализиране на стоките, е било направено по-късно, така че в една маса на потока документи на стоки и услуги (с оглед на изпълнението на стоки) в колоната, посочена от сметка сметка на 41.01. Също така, трябва да посочите име, количество, цена и общата сума на стоки в съответствие с фактурата от доставчика. Например, в обхвата на колона ще посочва името на продукта като синя тениска с / б.
След като е взето решение за финализиране на продукта, е необходимо да се прехвърлят стоките, за материалите, с помощта на документ Преместването стоки (раздел Warehouse). Имайте предвид, че програмата ви позволява незабавно да отпише в производството на стоки и материали, регистрирани по сметката на 41 г., без да ги прехвърли на материалите, така че организацията да може да консолидира своя счетоводна политика и метод на отчитане.
За да се отрази на операциите за производство на крайни продукти, полуготови продукти и услуги, предназначени документ доклад производство отместване (раздел производство). Когато влезете в заглавната част на документ задължително трябва да посочите следните данни:
- струва разход - като се вземат предвид производствените разходи (20.01);
- единична цена - Производство организационна единица, произвежданите продукти (услуги).
За да отрази необходимостта от попълване на изход отметки продукти. Този раздел е показан (Фигура 5.):
- Продукти - име на продукция (в нашия пример - тениска с логото тип 3);
- Номенклатура група - вид, произведени продукти;
- планираната сума - планирани разходи на продукцията (на базата на данните от това поле преки разходи за производствени единици са разпределени по видове продукти и имена на освободени тях по време на операциите по поддръжка закриване на сметки 20, 23, 25, 26);
- Спецификация - списък на разходите за стандарти, необходими за освобождаването на стоки и материали (тази стойност ще бъде използвана при попълване материали отметки).
Фиг. 5. В документа "доклад на производството на всяка работна смяна"
За да се отрази отписване на материали за производството разходи трябва да попълните раздела Материали, който гласи:
Bookmark материали могат да бъдат попълнени автоматично от спецификация (бутон Fill).
След производството на доклад документ на смяна ще формират съответните счетоводни записи:
Дебитна Credit 43 20.01 - на разходите за производство в планираните цени; Дебитна Credit 20,01 10,01 - с цената на използваните материали.
В процеса на производство, и в съответствие с основните документи за сметка 20.01 (разрез, съответстващ на производствена единица и номенклатура група) и останалите разходи се натрупват за прилагане лога:
- разходите за труд на работниците и служителите, ангажирани в финализиране тениската;
- разходите за амортизация на оборудването се използва;
- консумативи и т. г.
След извършване на рутинни операции на края на месеца цена на затваряне от продукти (тениска с логото тип 3) ще бъде коригирана, за да отрази реално направените разходи.
Опции на продукта
А сега да разгледаме ситуацията, която е често срещан в практиката: има няколко вида стоки, които е необходимо да се събират в комплекта.
Фирма "Андромеда" е получил от поръчките на клиентите страна определи уикенд на едро. Комплектът трябва да се състои на тениски, бейзболни шапки и кутии за подаръци. Компанията на "Андромеда", необходими стоки са в наличност, но не и да ги готов.
Разбира се, че е възможно да се прехвърлят на всички елементи в стоки материали и място на работа на оборудване, като например производството. Подобна схема би било оправдано, ако, например, компанията създава резервни части за сложна апаратура, която е действително участват в събранието, и монтажа - това е част от производствената дейност. В нашия пример, там е оформлението на текстилни продукти в крайния пакет, така че можете да се избегне производствени операции, използвайки регистрационен документ система - Компоненти номенклатура (обърната Опции за експлоатация). раздел Опции Документ на обхвата на разположение Warehouse. Когато влезете, трябва да бъдат обозначени документ заглавни подробности:
- Склад - склад, който се провежда оборудване (razukomplektatsiya);
- Номенклатура (в нашия пример поставените уикенд "Спорт");
- Номерът на сметката и за профила (41,01).
В таблиците на определени компоненти, техния брой и за сметка на сметка (фиг. 6).
Фиг. 6. Документ "номенклатура Options"
Данните в таблицата с компоненти могат да се зареждат автоматично, като се посочва набор от спецификации.
След като документът ще формират окабеляване за отписване на компонентите на номенклатурата на позиции с кредитни 41.01 до 41.01 дебитни сметки на сметката на готовата опаковка.
Тъй като олово 41 се поддържа от количествен брой, а след това програмата ще изчисли броя на създадените групи от по всяка публикуване (в този пример, триста единици на стоки, получени сто комплекта).
Такъв метод е необходимо да се регистрирате в счетоводната политика, и то е да одобри документите, които дружеството ще изготви пълен комплект.
Документ Компоненти номенклатура (с изглед към операция Razukomplektatsiya) се използва в обратната ситуация, когато опаковката трябва да бъде разглобено на отделни елементи).
Свързани статии