Процедурата за попълване на документацията се посочва, че дружествата, които не са по ДДС, но тя поставя своите клиенти фактури са задължени да подават декларация.
Процедурата за пълнене (а именно, параграф 8) предвижда, че в деня на подаване на декларацията е датата на изпращане по електронна поща, фиксираната мрежа на оператора.
Важно е да се правилно и коректно попълване на декларацията - това е ключът към фирма за възстановяване на данъци. За да направите това, вие трябва да знаете точно какво дизайн схема на този документ и как да попълните всяка секция.
Инструкции за попълване се посочва, че декларацията за ДДС се изготвя въз основа на покупки и продажби на книги и счетоводни данни (или данъчни регистри).
При попълване на данъчна период трябва да се посочи кодът, който предвижда процедурата за попълване на декларацията. Пример: при предоставянето на декларацията през първото тримесечие остави кода 21, за втория - 22 третата - 23, за четвъртото тримесечие - 24. В "година на докладване" определена година, за която се предоставя на декларацията.
Cell "подпис" трябва да съдържа подписването на гореспоменатото лице. Също така, ако тази декларация не е подписан от ръководителя на фирма или организация, а след това "Документът посочва власт на представителя" на клетката трябва да се посочи вида на документа, който потвърждава авторитета на подписващия (например ако дадена декларация е подписана от пълномощник, е необходимо да се уточни името на документа, номер това пълномощно и дата).
Раздел 1 съдържа информация за размера на данъка, който се дължи на държавния бюджет или възстановяване от бюджета. Пример пълнене на първата част:
Общият брой на страниците. 040 и 050 може да се изчисли въз основа на данни от трета част.
Блок 2 е изпълнен изключително данъчни агенти. Процедура за попълване на следното:
- Онлайн 010 - показва PPC клон на чуждестранно предприятие (ако декларацията осигурява клон на чуждестранна компания, която е разрешено да води централизирана процедура за плащане на ДДС и подаване на финансови документи);
- Онлайн 020 - името на чуждестранна стопанска единица, която не е регистрирана с данъчната администрация;
- Page 030 - INN гореспоменатата човек .;
- Онлайн 040 - бюджет код за класификация;
- . Page 050 - код, посочен в съответствие с Obschebolgarskim квалификационни територии на общини;
- Онлайн 060 - данък върху добавената стойност, които бяха преброени да бъдат платени от данъчен агент;
- Онлайн 070 - OpCode уточнява, че ще се извършват от лице, което ще бъде принудена да се изчисли и да плати данък;
- . Page 080 - показва броя на ДДС, които бяха преброени фискален агент за данъчния период;
- Онлайн 090 - посочва размерът на ДДС, които бяха преброени с плащането по отношение на бъдещи сделки за продажба на стоки (строителство, услуги).
Важно е да се знае, че ако при р. Са налични 080 данни, стойността на стр. 090 трябва да бъдат прехвърлени на стр. 060, и при липса на стр. 090 на данни стр. 060 се прехвърля на стойността, посочена в стр. 080.
[Goo_mid]
Раздел 3 показва скоростта на данните на данъка и данъчната основа, както и размера на данъчните оценяват и данъчни облекчения. Процедура за попълване:
- трябва да посочите калай и CRR на платеца;
- колони 3 и 5 (стр. 010-040) съдържат данъчен база, определена в съответствие с п. 1 супена лъжица. 159 НК България и чл. 153-157 от Данъчния кодекс, както и на размера на данъка при приложимата ставка;
- линии 010 и 020 - количеството на данъчнозадължено скорост съответно 18% и 10%. Тези показатели могат да бъдат изчислени чрез умножаване век на данните. 3 на третата част 18 или 10 и разделяне на резултата от 100.
Процедурата за попълване на редове:
- стр. 030 и 040 могат да бъдат изчислени чрез умножаване C данни. 3 на третата част 18 и разделяне или умножаване по 118 и разделяне от 10-110;
- 050 (. М 3 и 5) - показва данъчната основа и размера на ДДС при изпълнението на организацията като комплекс на имот;
- 060 (. М 3 и 5) - отразява на данъчната основа и изчислената размера на данъка по време на строително-монтажни работи, които са извършени за собствените си нужди;
- 070 (3 и 5 гр.) - определя размера на плащането по отношение на бъдещи сделки за продажба на стоки, строителство и услуги. В допълнение, в съответствие 070 правоприемници са посочени и размера на предварително или други плащания срещу бъдещи продажби на стоки, строителство и услуги;
- 080 (3 и 5 гр.) - определя сумата, която са свързани с изчисленията на плащане на стоки, работи и услуги, които увеличават данъчната основа по чл. 162 от Данъчния кодекс;
- 090 (5 гр.) - да бъдат отразени в размера на възстановяване на ДДС. В допълнение, в съответствие 090, и в. 5 линии 100 (включително) определеното количество, представянето на закупуването на стоки (строителство, услуги) и преди приспадането, която е предмет на възстановяване в извършването на тези операции, които са предмет на нулева ставка;
- 110 (. С 5) - тя отразява на размера на ДДС, който е за сметка на данъкоплатците клиента при прехвърляне плащане към него;
- 120 - общата сума на ДДС;
- 130-210 - посочи размера на ДДС, която се приспада. Отделно от това, следва да се отбележи, че в линията 200 (гр. 3), продавачът показва сумите, които са отразени в съответствие 070 на третата част. Освен това, линията 200 се посочва размерът на това приспадане взета от синдика, както и на правоприемник на изчислените количества на предварително (или други) плащания;
- 210 (3 гр.) - да се попълни от данъкоплатците купувача. Той съдържа сумата, която се приспада и прехвърлен към бюджета;
- 220 (3 гр.) - сумата от линии 130 и 150-170, както и 200 и 210;
- линия 230 (графика 3) - в резултат на което изчислява разход на сечение;
- 240 (3 гр.) - резултат, изчислен чрез намаляване на секцията.
- в. 1 - показва кодовете на операцията;
- в. 2 - Показва, данъчната основа на всеки код, който са предмет на нулева ставка на интереси по време на периода, за който се има предвид декларацията;
- в. 3 - отразява отчисления за горните операции;
- в. 4 - в размер на ДДС за всеки код;
- в. 5 - остави сумата на данъка, която преди това е била приета за приспадане за сделки, които не са имали документи за прилагане на нулева ставка;
- линия 010 - общият размер на приспадат (Колона 3 Колона 4 + - Колона 5).
- в. 1 - Кодът;
- в. 2 - признат данъчен основа за всяка сделка, с нулева ставка трябва да бъде документирана;
- в. 3 - в размер на данък върху транзакциите;
- в. 4 - данъчна основа за всеки код;
- в. 5 - сумата на данъка върху кодовете, които нямат документи за прилагане на ставката на 0%, но те са имали право на приспадане в периода, за който се сервира на декларацията;
Раздел 6 се попълва, ако компанията извършва дейности, които не са документирали употребата на нулеви лихвени проценти. Външен вид:
- в. 1 - показва кода на операция;
- в. 2 - данъчната основа за всяка транзакция, съответното изделие. 167 от Данъчния кодекс;
- в. 3 - размерът на ДДС се усеща;
- в. 4 - главен приспадане на всички код, който не разполага с правото да се потвърди прилагането на нулева ставка;
- страница 010 -. в резултат на т. 2-4;
- линия 020 - попълнено ако стойността на т. 4 стр. 010 по-малка от стойността в. 3 страница 010 .;
- линия 030 - да се попълни, ако стойността на т. 4 стр. 010 е по-голяма, отколкото в. 3, стр. 010
В седмия раздел предоставя информация за дейностите, които не подлежат на облагане с данък или освободени от него, както и тези, които са били направени извън България:
- в. . 1 стр 010 - включва операционни кодове;
- в. . 2 страници 010 - показва стойността на стоките (услугите, строителство) не подлежат на плащане на ДДС, или да се продава извън територията на Република България;
- в. . 3 страници 010 - Определя стойността на закупените дълготрайни материални активи или услуги, които не са обект на облагане с ДДС, за всеки код;
- в. . 4 Page 010 - посочва размерът на данъка, който са били подадени с покупката на стоки (услуги);
- Онлайн 020 - отразява сумата на плащане (авансово плащане) за доставка на услуги, стоки, строителни работи, производство на която продължава повече от шест месеца.
Пример за това освобождаване от отговорност:
- utochnenka подадена до данъкоплатеца се превърна в добре известен факт за откриването на данъчна проверка подценяване на данъчни суми представени за плащане, или назначаването на финансова инспекция по този въпрос;
- след заплащане на липсващата сума и лихва за данъкоплатеца от ревизираната декларация.
Както се вижда от изложеното по-горе, образуването на декларацията може да бъде значително опростена с помощта на пример за пълнене.
Горещи дискусии
- Отчитане на КС основните аспекти на счетоводното отчитане в по опростената данъчна система. ДДС върху USN. Докладване за uproschentsev.
- Работата на автоматичното изключване счетоводител ведомост В статията функциите на счетоводител ведомост. Неговата функция е отговорен.
- Леджър в счетоводната книга - документ, който е от съществено значение не само за сметки, но за поз.
При копиране на материали от сайта наличието на активен линк към източника!
Свързани статии