ДДС върху w / е и билети 1C
счетоводството
Ако служители на организацията често пътуват по работа, то обикновено е организация сключи договор с агенция, която подготвя железопътни и самолетни билети. Посредник в която фактура с отделни линии за билети и такса за обслужване. Се облага с ДДС в същото време може да бъде толкова билети и такси за услуги.
В съответствие с претенция 7 об. 171 от Данъчния кодекс данъкоплатец може да вземе размера на данък, удържан при пътни разходи се приспадат за данъчни цели. Включително необходимите документи, доказващи разходите, а именно по реда на пътуването, потвърждението за пътуване и т.н. че обикновено се случва, когато правите отчет на разходите. Ето защо, приспадането на ДДС не се взема в периода на билет бележки и фактури посредник, както и в периода на регистрация на доклада за разход, т.е. ако всички изисквания за приспадане.
Ако служител, независимо по каква причина, не сте използвали билета, завръщането му се прави. В този случай, обикновено таксата за услугата, не се възстановява, а също може да бъде възстановена пълната стойност на билета като неустойка. Тази процедура е описана в договора с агенцията, следователно, въз основа на точка 3 на член 168 от Агенцията за данъчен кодекс поставя на коригиращи фактура, която елиминира или намалява цената на билета. Според получената фактура купувача коригиращи прави възстановяване на ДДС, което вече е прието за приспадане в съответствие с претенции. 4 RF претенция 3 статия 170 NC
Отражение в 1С
Железопътни и самолетни билети са парични средства и документи, за да се моделира решения за 1С платформа: Предприятие 8 предвижда специална процедура за регистрация, с помощта на документи и получаване на парични инструменти дебитирани документи. защото Всъщност правото на приспадане на ДДС върху билетите възниква, когато правите отчет на разходите, счетоводство схема 1 в предложената следното:
- за регистрация на документи, парични средства
- получаване регистрационен документ на стоките и услугите на таксата за обслужване, е отражение на фактурата в документа PTiU
- билет издаване отчетност Оттегляне на документи
- изявление предварително записване с едновременен запис на отделни фактури, получени в документа
Трябва да се отбележи, че по сметката на сметката проведе 50,03 билет цена на ДДС, а след това вече отчита 71,01 размера на ДДС, е за сметка на 19.04. Също така, договорът с агенцията в "получаване на парични инструменти" трябва да започне с оглед на "други", защото регистрация по ДДС за регистрация на доклада за сметка всъщност не е извършена. И в договора за документ Допускане на стоки и услуги, необходими, за да видите "доставчик". Това води до проблеми, когато правите плащане към доставчика. Ако искате да се създаде единен платежен документ, че е необходимо да се създаде документ от корекция на дълга, както и за прехвърляне на дълга по един договор.
Също така, се оказва, че същият е издаден SF два пъти, първия път, когато създавате документ, получаване на стоки и услуги, за втори път - по време на доклади за документи разходи. Съответно, два записа ще бъдат направени в регистъра на фактури. Този дефицит се коригира само в 1С: Счетоводство 3.0.
Фактурата за корекция
Когато се върнете агенция билет подготвя коректив фактура. Според него, купувачът трябва да се възстанови ДДС суми, които преди приета за приспадане. Това е отразено в програмата на документи "промените в доходите" на изглед "корекция договорени от операциите на страните. Този документ може да бъде въведена въз основа на получаване на стоки или услуги, или въз основа на получените фактури. Аз въз основа на документ "получаване на парични инструменти" не са предвидени.
Ако организацията в съответствие с претенция 7 член 171 от Данъчния кодекс не подлежи на приспадане на ДДС върху билетите преди доклада за разход, най-добре ще е във формата на "корекции на доходите", въз основа на потока документи на стоки и услуги само в частта на таксата за обслужване. Възстановимата стойност на билета с съответната сума ДДС, начислен за издаване на документ за парични инструменти, с оглед на операцията "Назад към доставчика", за отписване не се възстановява част от един и същ документ, с оглед на операцията "Друг проблем".
Ако по някаква причина вече са произведени приспадането на ДДС върху билетите, е необходимо да се въведе документ "корекция на приходи", въз основа на фактура, получен документ, който се образува по време на документа "Адванс доклад". В този случай, най-вероятно трябва ръчно да попълните таблица на документа и под формата на счетоводни записи в регистъра, тъй като на документа ще се проведе само в регистъра, "продажби по ДДС."
Препоръки за счетоводната отчетност в 1C
Във връзка с описаните по-горе характеристики, може да е препоръчително да се използват следните насоки:
- Преди извършване на плащането по договора с агенцията за прехвърляне на дълг от договора с оглед на "други" в договора, с оглед на "доставчика" документ "корекция на дълга"
- Не, да приспадне сумата на ДДС на таксите за услугата, преди доклада от сметка. Най-лесният начин да направите това по следния начин: в потока документ на стоки и услуги не регистрира фактура. Освен това, когато документът по време на предварително доклад ще формират фактурата получена, добавете го като документ, на база документа на получаване на стоки и услуги. Той също така се избягва zadvoeniya записи в дневника на фактури.
- Не, да приспадне сумата на ДДС върху билетите преди доклада за разход. Ако все още трябва да се направи, е най-добре да се промени конфигурацията на проба: за да се уверите, че потокът документ на стоки и услуги може да влезе в книгите за сметка на парични инструменти 50.03 разпределение ДДС по сметката 19.04. Също така трябва да се финализира получаване Корекция на документа: за него на парични инструменти, пълни раздел табличен.
Използване на продукта RG-Soft: бърза проверка на осчетоводяване на ДДС на «RG-Soft» лесно можете да проверите коректността на ДДС. Нашата лечение също така посочва възможните причини за грешки и да дава препоръки за тяхното преодоляване
Ако след като прочетете статията имате въпроси, можете да ги зададете в тази форма. Ние ще се опитаме да отговорим на всички въпроси, свързани с отражението в програмите на 1С платформа: Предприятие 8 на следващия работен ден.
Свързани статии