Вие не можете да поставите кода 26 в дневника за продажбите

Ако купувачът е в общ режим. Какъв е кода на правото

Доставчикът не може да се използва в кода за покупка книга 02

Вие не можете да комбинирате няколко фактури от доставчик,

По-лесно е, но е изпълнен с запитвания от inspektsii4

Не можете да направите на купувача да купите книгата на намалението на цената фактура

Увеличение на цената - е възможно. Грешка опасен за купувача и за postavschika5

Тя не може да се отрази на общата сума за коригиращи фактури

Така че, също е по-лесно, но в доклада като "отлични" няма да работи

Не поставяйте код 26, ако купувачът на общ режим

Как да

Поставете кода 01, ако не и точно знам какво режим използва купувача.

Ето защо, ако си код за съобщаване ще бъде 26, а на купувача относно общия режим ще се отрази на приспадането на неговата декларация, програмата FTS ще идентифицира несъответствия. Данъчните органи, които искат изясняване.

По-безопасно е да използвате кода 26 само в два случая:

- сте се уговорили с клиенти за по опростената данъчна система или vmenenke, че не е фактура;

- приложена към физически лица продукти.

Не преминавайте в покупка книга кода на 02, да ги наречем - доставчикът

Как да

Посочете кода за покупка книга 22, ако фирмата - доставчик и като се регистрирате предварително фактура за датата на доставката.

С кодовете на напредък има постоянно объркване. Има два кода - 02 и 22.

За доставчици. Те често са поставени в кода за покупка книга 02, когато искането за приспадане на ДДС за авансови плащания. Това е грешно. Код 02 трябва да се използва само в продажбите на книги, когато доставчикът е получил аванса. И за да претендира за приспадане от авансово, в покупките на книги трябва да се сложи кода 22. Тя е за такъв код програма проверява фактурите в рамките на декларацията на доставчика - ако са се натрупали ДДС върху аванса. В противен случай, данъчните органи изискват, за да обясни несъответствия.

Пример 1. Как да се отрази на приспадането на ДДС за авансови плащания в дневника за покупка

След това компанията доставя предварително от стоки страни на стойност 236,000 рубли. с включен ДДС - 36 000 рубли. Счетоводител на ДДС фактура за доставката и е регистрирано в дневника за продажбите. Адванс фактура счетоводител, регистриран в книгата за покупка с кода 22.

За купувачите. Код 02 е предназначена за тези клиенти, които се приспадат авансово ДДС. В тази ситуация е необходимо да се данъчен код 02 за проверка на декларацията за предприемачи - доставчика и купувача.

Не комбинирайте във фактурата на доставчика

Как да

Регистрирайте всяка фактура поотделно. Сложете в точните стойности на фактурите за покупки на книги, всичко, което не се добавя.

Удобен, но това е погрешно да се комбинират няколко фактури за един доставчик рекорд. Например, купувачът получи пет фактури. Данъчният покупка книга регистрирана една фактура за общата стойност на стоките на петте фактури. Но никой продавач фактура с цената. Ето защо, данъчните органи изискват изясняване.

Друга причина е, че купувачът добавя към номера на фактурата, данните, които е удобно за вътрешно счетоводство. Например, номер отделно подразделение, е придобил стоки. В този случай, доставчикът и купувачът е различен номер на фактура. FTS програма може да разпознава различни номера, при условие че датата на фактурата, ДДС, размера и правилната данъка. Ако те имат вина, инспекторите поискали изясняване.

Не е отразено в фактурата за покупка книга за да се намали, ако сте - на купувача

Как да

Ако сте купувач, корекция фактура за намаляване на стойността се отразява в дневника за продажбите. купува книги - само тогава, когато цените растат.

Да не се показват общ сбор на коригиращи фактури

Как да

Ако сте намаляване на доставчика данък да бъде изцяло отразено в покупките книгата и увеличение - напълно в дневника за продажбите.

Представете си, че един доставчик е направил корекция фактура. Според някои стоки намалени разходи, увеличени с другите. Така например, размерът на данъка за стоки се увеличи с 18 000 рубли. друг е намалял с 10 000 рубли. В такива ситуации, счетоводители често се опитват да се опрости счетоводството и признати нетен резултат, т.е. 8000 рубли.

Такава счетоводство е изпълнен с запитвания от инспекцията. Според правилата, всеки промяна в цената, на данъкоплатците, се отчитат отделно. Доставчик показва намалението на данъка в дневника за покупки и все повече - в дневника за продажбите. Купувачът, напротив, намалява - в продажбите на книги, както и все повече - в дневника за покупка (параграф 12 от Правилника за провеждане на покупките на книги, параграф 7 от Правилника за провеждане на продажбите на книги ..).

Пример 2. корекцията регистрира фактура

Фирма "Torgsnab" ЕООД сложи корекция на фактурата на клиента, поради промени в тарифите. Размерът на данъка върху фактура услуга е намалял с 10 000 рубли. а от друга - се е увеличил с 18 000 рубли.

Продавачът. Счетоводител отразява в корективна фактурата в ред "Общо намалението (сумата от линии ж)" 10 000 рубли. в съответствие "общо увеличение (сумата от линии B)" на - 18 000 рубли. Тази фактура счетоводител, регистриран в дневника за покупки на размера на данъка, 10 000 търкайте. в колона 2 с код 18. общо от 18 до 000 рубли. Счетоводител регистриран корекция фактура в продажбите на книги в колона 2 с кода 01.

Купувачът. Счетоводител е направил точно обратното. Продажбите на книгата регистрирани korrektirovochnyyschet фактура за 10 000 рубли. в колона 2 с кода 18. И в покупките на книги - в размер на 18000 рубли. в колона 2 с кода 01.

Какви са възможните кодове във вашите документи за III тримесечие на ДДС