Документите "корекции на доходите" и "Корекция за изпълнение", изискванията на законодателството, изложени по-горе се поддържат като опция. За тази цел в "промените в доходите" и "Регулиране на реализацията" в раздела "Разширени" има знак "Счетоводство затворен миналата година, за да регулирате (подписани декларации)." По време на документ "изпълнението Correction", без тази функция счетоводни публикации са генерирани с помощта на сметка 90 и 99, например, в случай на корекция от продажби в голям начин:
Dt 76.K Cr 90.01.1 - в размер на увеличение на цената
Д-р 90.03 Km 68.02 - размера на увеличение на ДДС
Д-р 62.01 Km 76.K - в размер на увеличение на цената
Д-р 90.09 Km 99.01.1 - финансов резултат на корекции
В този случай, всички кабели не се формира правилна дата на документа, както и датата на прилагане на коригирания документ, това е, миналата година.
При изпълнението на документа "Регулиране на изпълнението на" определена индикация "Счетоводство затворен миналата година, за да регулирате (изявления, подписани)" окабеляване в съоръжението, са формирани от 91, например, да се коригира изпълнението на приходите нагоре:
Д-р 62.01 Km 91.01 - в размер на увеличение на цената
Dt 91.02.1 CR 68.02 - размера на увеличение на ДДС
По този начин, в BU, ние можем да се саморегулира в какъв срок и в кой профил да се отрази корекцията на приходите и разходите за предходната година.
Процедурата за регулиране на приходите и разходите за предходната година за данъчни цели се урежда от член 54 от Данъчния кодекс:
Данъкоплатците организация изчислява данъчната основа за всеки данъчен период въз основа на регистри на счетоводните данни и (или) на базата на други документирани данни за обектите, подлежащи на данъчно облагане или свързани с данъците.
Ако грешки (изкривяване) При изчисляване на данъчната основа, свързана с предходния данък (отчитане) период, през текущия данък (отчитане) период преизчисли данъчната основа и данъчната сума е за периода, които са били извършени в резултат на грешка (изкривяване).
Ако не можете да определите времето на извършване на грешка (изкривяване) преизчисляване на данъчната основа и данъка върху сумата за периода данък (отчитане), в която открива грешка (изкривяване). Данъкоплатецът има право да преизчисли данъчната основа и размерът на данъка за (отчитане) период данък, в която открива грешка (изкривяване), свързани с миналото данък (отчитане) период, също така и в случаите, когато грешките (изкривяване) доведоха до надплащане на данък ,
При изпълнението на документа "Регулиране на реализацията" (корекция в посока нагоре в стойност), когато непозната знак "Счетоводство затворен миналата година, за да регулирате (подписани декларации)" окабеляване образува в ОУ 90 от датата на коригирания документ, т.е. датата на последния период:
DR CR 90.01.1 (NU) - в количество от увеличаване на разходите
Д-р 90.09 Km 99.01 (НУ) - на финансовия резултат на корекции
При изпълнението на документа "Регулиране на реализацията" (възходяща корекция в стойността) със знака "Счетоводство затворен миналата година, за да регулирате (изявления, подписани)" в ОУ се формират следните данни:
Датата на коригирания документ:
DR CR 90.01.1 (NU) - в количество от увеличаване на разходите
Д-р 90.09 Km 99.01 (НУ) - на финансовия резултат на корекции
Датата на текущия период, т.е. датата на корекция на документа:
DR CR 91.01.7 (PR) - в количество от увеличаване на разходите
По този начин, разработчиците 1C ръководят от принципа, че счетоводните корекции за предходни периоди в данъчната сметка няма да се отразят (промяна) на данъчната основа за данъка върху доходите на текущия период. В случаите, предвидени в закон, документите могат да генерират трафик счетоводство и данъчно счетоводство в периода, в който украсен коригирания документ. Може да се наложи да надвишава остатъка от Реформацията и ръчно оценена допълнителен данък общ доход и наказания.
Имате ли още въпроси за програмата? Citec ще поеме и функциите на 1C: съвети за работа в подобряването на програмата. актуализира 1C и др. услуги се предоставят от квалифицирани специалисти в най-кратки срокове.
Предлагаме ви да се запознаете с нашите цени и планове курс.
"CITES" - е:
Искате да знаете повече или нужда от съвет?
Ние отговори на всички въпроси, както и изчисляване на разходите за прилагането им във вашата компания
Или се свържете с нас по никакъв начин удобно за вас и ние ще отговорим на всички ваши въпроси, кажи
възможни решения за проблеми и предизвикателства
Свързани статии