Както е изменен с:

2. изчисляване на пазарната стойност на активите и нетните активи, които са инвестирани от пенсионните фондове, се извършва поотделно за всеки инвестиционен портфейл.

Изчисляване на пазарната стойност на активите и нетните активи, са инвестирани от пенсионните фондове, се провежда всеки ден в края на деня, а ако такъв ден е първият работен ден, следващ датата на отчетния период се дължи на неработен ден, за изчисляване на пазарната стойност на активите и нетните активи са вложени в пенсионните фондове, също носят на споменатия край на отчетния период.

3. Пазарната стойност на активите, които са инвестирали пенсионните фондове, изчислена въз основа на компонентите на сумите, инвестиционният портфейл на парични сметки и депозити в кредитни институции, пазарната стойност на ценните книжа, както и вземания.

4. пазарната стойност на ценните книжа, се определя въз основа на броя на ценни книжа в инвестиционния портфейл и пазарната цена на една акция, освен ако не е предвидено друго в настоящата заповед.

5. пазарната цена на ценните книжа за допуснати до търговия на организатора на търговията на пазара на ценни книжа, се определя от организатора на тази търговия, а ако сигурността е включена в списъка с цитат на борсата - това фондова борса. В този случай:

а) пазарната цена на ценна книга, се определя като средно претеглената цена на сделките, признати в съответствие с разпоредбите на Федералната служба за сделки на пазара на финансовите пазари (по-нататък - пазарни транзакции), перфектни с ценни книжа от същата емисия в рамките на един ден за търговия, ако броят на тези сделки е не по-малко от десет;

б) ако в продължение на една търговска ден прави по-малко от десет пазарни сделки с ценни книжа от същата емисия, пазарната цена на ценна книга, се определя като средно претеглена цена на пазара сделки с ценни книжа от същата емисия, направени през последните две търговски дни, ако броят на такива сделки е най-малко десет;

в) в случай през последните два търговски дни, направени по-малко от десет пазарни сделки с ценни книжа от същата емисия, пазарната цена на ценна книга, се определя като средно претеглената цена, изчислена по пазарни сделки с ценни книжа от същата емисия, направени през последните три търговия дни, ако броят на такива сделки е най-малко десет;

ж) ако през последните три търговски дни, направени по-малко от десет пазарни сделки с ценни книжа от същата емисия, пазарната цена на ценна книга, се определя като средно претеглената цена, изчислена по пазарни сделки с ценни книжа от същата емисия, направени през последните пет търговия дни, ако броят на такива сделки е най-малко десет;

г) ако през последните пет търговски дни, направени по-малко от десет пазарни сделки с ценни книжа от същата емисия, пазарната цена на ценна книга, се определя като средно претеглената цена, изчислена по пазарни сделки с ценни книжа от същата емисия, направени през последните десет търговия дни, ако броят на такива сделки е най-малко десет;

д) определяне на пазарната цена на обезпечението подлежи на обема на сделки на пазара, който изчислява среднопретеглената цена е не по-малко от 500 хил. рубли.

6. В случай, че пазарната цена на ценна книга, се определя от два или повече руски организатори на търговията на пазара на ценни книжа (фондова борса), за целите на определяне на пазарната стойност на ценните книжа, приета пазарна цена на ценната книга, както е определено от сделки на пазара с най-голям обем.

7. При определяне на пазарната цена на облигациите, включително и ипотечни облигации, които не са взети предвид кумулативното към датата на определяне на лихвата (купон).

8. В случай, че към датата на изчисляване на пазарната стойност на активите и нетните активи, които се инвестират в пенсионни фондове, пазарната цена на ценна книга, не може да се определя в съответствие с тази цел, пазарната стойност на ценните книжа, се определя, както следва:

а) пазарната стойност на ценните книжа, придобити в резултат на управляващото дружество на сделки на гражданското право, свързани с тези ценни книжа се определя въз основа на номерата им в инвестиционния портфейл, а средната цена на една акция, изчислени по формулата:

б) пазарната стойност на допълнителната емисия акции, придобити в резултат на поставянето им чрез разпределяне между акционерите, определена въз основа на номерата им в инвестиционния портфейл и пазарната цена (средна цена) един въпрос акции, в допълнение към които пускат акциите на този допълнителен въпрос;

в) пазарната стойност на допълнителната емисия акции, придобити в резултат на преобразуване на конвертируеми ценни книжа се определя на базата на номерата им в инвестиционния портфейл и пазарната цена на издадените акции, в допълнение към които той е поставил акции на допълнителен въпрос. Ако пазарната цена на издадените акции, в допълнение към които поставят акции, в резултат на преобразуване на конвертируеми ценни книжа не могат да бъдат определени в съответствие с тази наредба, пазарната стойност на допълнителните акциите в обращение, се определя въз основа на последната решителна пазарната стойност на ценните книжа, конвертируеми в допълнителна емисия акции ;

ж) пазарната стойност на допълнителната емисия акции, придобити в резултат на преобразуване на акции на дружеството (ако сливането на компанията) се определя въз основа на номерата им в инвестиционния портфейл и пазарната цена на издадените акции, в допълнение към които той е поставил акции на допълнителен въпрос. Ако пазарната цена на издадените акции, в допълнение към които поставят придобитите в резултат на преобразуване на акции на дружеството акции, не може да се определя в съответствие с тази наредба, пазарната стойност на допълнителната емисия акции се определя въз основа на номерата им в инвестиционния портфейл и последната решителна пазарната цена (средна цена) на дял от дружество, което, умножено по коефициент за преобразуване;

д) пазарната стойност на придобитите в резултат на преобразуване на акциите при раздялата си акции, се определя въз основа на номерата им в инвестиционния портфейл и последната решителна пазарна цена (средна цена) един конвертируеми акции, разпределени чрез смачкване съотношение;

ж) пазарната стойност на придобитите в резултат на преобразуване на акции по време на консолидация акциите се определя въз основа на номерата им в инвестиционния портфейл и последната решителна пазарна цена (средна цена) един конвертируеми акции, умножени по коефициента на консолидация;

з) пазарната стойност на придобитите в резултат на преобразуване на акции на реорганизация под формата на сливания, определена въз основа на номерата им в инвестиционния портфейл и последната решителна пазарна цена (средна цена) конвертируеми ценни книжа, които съставят портфолио умножен по коефициента на преобразуване акции. Ако реорганизацията под формата на сливане на инвестиционния портфейл се състои от акции на две (или повече), участващи в сливането на акционерни дружества, пазарната стойност на акциите, в които най-конвертируеми акции на тези дружества се определят въз основа на номерата им в инвестиционния портфейл и на средните цени, получени от пазарните цени (цени средно) конвертируеми акции, представляващи инвестиционен портфейл, умножени по съответните обменни курсове;

и) пазарната стойност на акциите на новосъздадено акционерно дружество, придобити в резултат на преобразуване на акции в реорганизацията на компанията под формата на разделяне или отделяне, се определя въз основа на номерата им в инвестиционния портфейл и последната решителна пазарна цена (средна цена) един конвертируеми акции и коефициент на преобразуване. Ако в резултат на разделяне или отделяне създава две или повече предприятия, върху съотношението на преобразуване се умножава по пазарната цена (средна цена) един конвертируеми акции, намалява пропорционално на реорганизирани активите на дружеството премина към акционерните дружества, създадени в резултат на разделяне или изолация;

а) пазарната стойност на акциите на новосъздадено акционерно дружество, придобити в резултат на тяхното разпределение между акционерите в реорганизацията чрез делене се признава, равна на нула;

л) пазарната стойност на акциите от новата емисия от облигации, придобити в резултат на преобразуване на конвертируеми ценни книжа, се определя въз основа на последната решителна пазарната стойност на конвертируеми ценни книжа;

м) пазарната стойност на допълнителната емисия облигации, придобити в резултат на преобразуване на конвертируеми облигации, се определя въз основа на номерата им в инвестиционния портфейл и пазарната цена на емисията облигации, в допълнение към които това се поставя допълнителна емисия облигации. Ако пазарната цена на облигационната емисия, която е на разположение в допълнение на облигациите, в резултат на преобразуване на конвертируеми облигации не могат да се определят в съответствие с тази наредба, пазарната стойност на неизплатените облигации бяха допълнително определя въз основа на последната решителна пазарната стойност на конвертируемите облигации;

н) пазарната стойност на новата емисия облигации, придобити в резултат на превръщане на облигации по време на реорганизацията на емитента на такива облигации, се определя въз основа на последната определена пазарна стойност на конвертируемите облигации;

Информация за промените:

о) пазарната стойност на облигации, които са изпълнили задължението за плащане на сумата на главницата, се признава, равна на нула, считано от датата на инвестиционния портфейл на средства или друго имущество, еквивалентен на погасяването на тези облигации. В случай на неизпълнение съгласно задължението за връзка, за да плати сумата на главницата, пазарната стойност на облигациите в края на 7-дневен срок от датата на приключване на периода на изпълнение на задължението се определя по формулата:

S - пазарната стойност на облигациите към датата на изчисляване на пазарната стойност на активите на инвестиционния портфейл;

- пазарна цена (средна цена) на облигации на датата на изтичане на срока за изпълнение на задължението за плащане на сумата на главницата;

Q - количество на тези облигации в портфейла;

аз - броят на пълните календарни дни от датата на изтичане на срока на изпълнение на задълженията по изплащане на главницата, предвидени облигациите;

Информация за промените:

Информация за промените:

9. Ако към датата на изчисляване на пазарната стойност на активите и нетните активи, са инвестирани от пенсионните фондове, няма пазарна цена на Руската федерация облигации чуждестранни облигации или ценни книжа, емитирани от международни финансови институции на пазарната стойност на тези ценни книжа се определя въз основа на броя им, като част от инвестицията и портфолио:

1) пазарната цена на средната затваряне (Bloomberg родово Mid / последната), публикувани от "Блумбърг" информационна система (Bloomberg); или

2) средната стойност на съставния цена за покупка на ценни книжа (Thompson Reuters Composite пъти дневно) и комбинирани цени за продажбата на ценни книжа (Thompson Reuters композитни питам), публикувани от Thomson Reuters информационна система (Thompson Reuters); или

3) на затваряне пазарната цена на тези ценни книжа на датата на уреждане на пазарната стойност на активите и нетните активи, които са инвестирали в пенсионни фондове, въз основа на търговия на чуждестранна фондова борса, на която те са придобити.

Ако датата на изчисляване на пазарната стойност на активите и нетните активи, които се инвестират в пенсионни фондове, няма пазарна цена на облигации чуждестранни облигации на Руската федерация или ценни книжа на международните финансови организации, както и на цените, както в букви 1-3 на този параграф при определяне на пазара стойност на тези ценни книжа, на правилата, предвидени в параграф 8 от настоящото постановление.

10. пазарната цена на акции (акции, дялове) на инвестицията на чужд фондов индекс се признава за равен на прогнозната стойност на тези ценни книжа, както са определени в съответствие със законите на държавата, в която е регистрирана като фонд, въз основа на нетната стойност на активите на фонда към датата на изчисляване на пазарната стойност на активите, компоненти на инвестиционния портфейл, както и ако към тази дата не е определена прогнозната стойност на акции (дялове, акции), - последната дата на неговото изчисляване, предхождащ датата на изчисляване на пазарната стойност на активите, SOS акумулирането на инвестиционен портфейл.

11. Оценка на рублата депозити в кредитни институции, се извършва въз основа на размера на средствата, пуснати на депозит и натрупаните лихви.

12. Размерът на паричните средства и пасиви в чуждестранна валута, конвертирана по спот курса. Централната банка на Руската федерация към датата на изчисляване на стойността на инвестиционния портфейл.

Информация за промените:

пазарната стойност на финансовите инструменти в фючърси и опционни договори (договори) се признава, равна на сумата на паричните средства в чуждестранна валута и стойността на ценните книжа, които се предлагат в центъра за клиринг в изпълнението на задълженията по този договор. Където споменатата пазарна стойност се увеличава с размер, определен въз основа на броя на опционни договори, които не включват заплащането на страна (страни) на границата на варианта и за който лице, което действа за сметка на активите, съставляващи портфейла, е упълномощеното лице, а теоретичната цена на опционните договори и намалява със сумата, определена на базата на броя на опционни договори, които не включват заплащането на страна (страни) на границата на отклонение, и за който лице, което действа и активите, съставляващи портфейла, е отговорен човек, а теоретичната цена на опционните договори.

14. Размерът на декларираните, но не са получили дивиденти от акции не се вземат предвид пазарната стойност на активите, съставляващи управление на портфейли компанията.

15. Стойността на нетните активи, които са инвестирали пенсионните фондове, се определя като разлика между пазарната стойност на активите, които са инвестирани от пенсионните фондове и задължения изискуеми задължения, подлежат на изпълнение на активите, съставляващи портфейла.

16. Изчисляване на пазарната стойност на активите, които се инвестират в пенсионни фондове се осъществява от формата съгласно приложение № 1 N до тази процедура.

17. Изчисляване на стойността на нетните активи са инвестирани в пенсионни фондове, приготвени във форма, в съответствие с ppendIx N 2 към настоящата процедура.

Приложение N 1
с метода на изчисление на пазара
стойността на активите и нетна
активи, които са инвестирали
пенсионни фондове

1. Парични сметки

Управляващото дружество работят по управление на пенсионни спестявания, предназначени за финансиране на финансиран от страна на пенсията труда е задължен редовно да се изчисли от текущата пазарна стойност и стойността на нетните активи под управление.

Одобрен нова процедура за определяне на правилата за изчисляване на пазарната стойност на активите и нетните активи на дружеството за управление на портфейл, сключва договор за управление на активи с RPF или не-държавен пенсионен фонд.

Изчисляване на пазарната стойност на активите и нетна стойност на активите се определя поотделно за всеки инвестиционен портфейл в края на всеки работен ден, а ако такъв ден е на следващия работен ден след датата на отчетния период се дължи на неработен ден - като към тази дата на отчетния период.

пазарната стойност на активите се определя на базата на размера на средствата по сметки и депозити в кредитни институции, пазарната стойност на ценни книжа и вземания. Изчисляването на пазарната стойност на активите не е взел залог, но получените дивиденти.

В допълнение, одобрено форми на документи за изчисляване на пазарната стойност на активите и изчисляване на нетната стойност на активите, в които пенсионните фондове се инвестират.

Регистрация N 8916

Този документ изменена със следните документи:

Действителният текст на документа

Вземете пълен достъп до гаранцията на системата за свободна в продължение на 3 дни!