Всички операции на паричните постъпления и разходите на касата пише в касовата книга. Книгата трябва да бъдат получени по-горе, т.е. книга листове номерирани, обвързани и се подпечатва с печата на организацията. Броят на листове се заверяват от подписите на ръководителя на организацията и главния счетоводител.

Записи от касовата книга се провежда в два екземпляра, като екземпляр на хартиен носител.

Един лист сълза, под наем си в края на деня, с всички входящи и изходящи документи на отчет за касиер. Изтривания или неуточнени поправки от касовата книга не е позволено. Направете корекции се подписват от касиера и главния счетоводител.

Периодичността на отчитане зависи от движението на пари в брой. В края на деня на касата работи, предварителна подготовка на доклада: Проверка на придружаващите документи, наличието в тях на подписи и стенописи и т.н. Всички документи се записват в касовата книга, в резултат на операции се изчислява на ден и на баланса в края на деня. Това счетоводство Cashbook проверена с пари в брой.

Полученият остатък се контролира граница на касата. Превиши границата на допуска, ако докладът е направен в една от трите дни, предназначени за изплащане на заплати. Превиши границата на се счита за нарушение на пари в брой дисциплина.

Съставител доклад, подписан от касата и подаде на счетоводителя за преглед. Одитирани декларация, подписана от счетоводител, който го взима и прави забележка на броя на получените входящи и изходящи парични инструменти.

Контрол на точността на водене на касова книга е възложено на главния счетоводител.

Касиер след получаване mashinogramm "подвижни листа касова книга" и "Доклад касиер" е длъжен да провери достоверността на тези документи, да ги подпише и да представи доклад на касата, заедно с входящи и изходящи парични инструменти в сметките за получаване на подвижни листа Cashbook.

Помощи за кредитни операции

Отчитане на връзката на сдружения, предприятия и стопански организации с банки за краткосрочно и дългосрочно кредитиране се прави по сметките на "Краткосрочни банкови кредити" и "Дългосрочни заеми от банки" Сумите, получени краткосрочни, средносрочни и дългосрочни банкови заеми към кредита на тези сметки и дебитни сметки "Кеш", "Разплащателна сметка", "Валутна сметка", "Специални банкови сметки", "Плащания към доставчици и изпълнители" и т.н. на размера на плащанията по банкови заеми е била задължена сметката "Кратка краткосрочни заеми от банки "и" Дългосрочните банкови заеми "в кореспонденция със сметки на сметки средства банкови заеми неуредените в периода, отчитат отделно счетоводни операции се записват по сметките на" Краткосрочни банкови кредити "и" Дългосрочните банкови заеми ", извършена в-заповед вестник номер 4 или 4а и в изявление № 3 Записите са направени въз основа на банковите извлечения тази сума за компенсация на сметките, показани в екстракта като цяло.

Сметката на изчисления с подотчетни лица. счетоводни функции

Аналитичен счетоводство на сметката 71 "ТРЗ" се провежда за всяка сума, издадено съгласно доклад

Също така в работата си счетоводител трябва да се ръководи от порядъка на касови операции в Руската федерация, одобрени от Съвета на Централната банка на решение директорите от 09.22.93 №40 (по-нататък - от порядъка на парични транзакции).

Според ал. 11 от порядъка на провеждане на касови операции на предприятието дават пари в брой в рамките на доклада за икономическите и оперативните разходи, както и разходите за експедиции, проучване лица, упълномощени предприятия и организации, отделни звена от бизнес организации, включително филиали, които не са на собствения си баланс и извън зоната на действие на организациите, в размерите и по реда, определени от бизнес лидери.

Вследствие на това в списъка на служителите, отговарящи на условията за получаване на средствата в рамките на доклада, размерът на средствата и условията, при които те са издадени, се определят със заповед на ръководителя на организацията.

Служители на организацията, които получават пари в брой, следвани от доставката на доклад за ползването им, наречени подотчетни лица.

За да съобщите за използването на стандартизиран формуляр се използва редица AO-1 "Адванс доклад", одобрена от Комитета за RF Държавния статистически на 08.01.01 №55.

отчети за разходи, съставен в един екземпляр отговорен човек и счетоводител. На обратната страна на отчета за сметка отговорен човек пише списък на документите, удостоверяващи направените разходи (проверки на Карол, разписки, касови бележки, транспортни документи, пътни сертификат и други придружаващи документи), както и размера на това струва (колони 1-6). Документи, свързани с доклада за сметка на отчитащото се предприятие са номерирани в реда, в който са записани в доклад.

Счетоводител проверена насочени средства, наличието на оправдателни документи, потвърждаващи направените разходи, точността на регистрацията им и изчисляване на сумите и на обратната страна на формуляра, посочени сумите, взети за счетоводни разходи (колони 7-8) и сметки (подсметки), която е била задължена тези суми (колона 9).

В случай на издаване на пари отговорно лице в чуждестранна валута в авансови отчети, пълни с подробности, отнасящи се до валутен на (линия 1а и образува предната част на колона 6 и 8, в задната част на формата).

Потвърден доклад сметка се утвърждава от директора или надлежно упълномощено лице и получил признание. Въз основа на данните от одобрената доклад разход счетоводно отписване на отговорни суми пари по съответния начин.