Процедурата на парични транзакции в Руската федерация
22. Всички приходи и издаването на предприятието парични средства да вземат предвид в касовата книга.
23. Всяко предприятие само една касова книга, която трябва да бъде номериран, вързан и запечатани с восък или смола печат. Броят на листове в касовата книга се удостоверява с подписа на директора и главния счетоводител на предприятието.
Записи от касовата книга се поддържат в 2 екземпляра през индиго с мастило или химикалка. Вторият екземпляр от листовете трябва да бъде в насипно състояние и служат доклада за касиер. Първите копия на листовете остават в касовата книга. Първият и вторият копия на листа са преброени едни и същи числа.
Изтривания или неуточнени поправки от касовата книга не е позволено. Направете корекции се подписват от касиера и главния счетоводител на предприятието или замяната му.
24. Записи от касовата книга, произведена от касата веднага след получаването или издаване на пари за всяка поръчка или друг заместващ документ. Всеки ден в края на деня, на касата брои резултатите от дейността на ден, премахва останалата част от парите на ръка на следния номер и предава счетоводния отдел и доклад за касиер втората сълза лист (копие от записите в касовата книга на ден) с входящи и изходящи парични инструменти разписка Cashbook.
Sheet номерация касова книга в тези mashinogrammah извършва автоматично във възходящ ред от началото на годината.
В mashinogramme "подвижни листа Cashbook" последният от един месец, за да бъде автоматично отпечатва на общия брой на листа от касова книга за всеки месец, а последният за календарната година - общият брой на листа от касова книга за годината.
Касиер след получаване mashinogramm "подвижни листа касова книга" и "доклада на касата" е длъжен да провери верността на тези документи, да ги подпише и да представи доклад на касата, заедно с входящи и изходящи парични инструменти в сметките за получаване на подвижни листа Cashbook.
За да се гарантира безопасността и лекота на използване mashinogrammy "подвижни листа Cashbook" касиер пази през годината поотделно за всеки месец. В края на календарната година (или, ако е необходимо) mashinogrammy "подвижни листа Cashbook" брошура в хронологичен ред. Общият брой на листа за годината, се удостоверява с подписа на директора и главния счетоводител на компанията и книгата е запечатана.
26. Мониторинг на правилното протичане на касовата книга е възложено на главния счетоводител.
27. издаване на пари от касата, не потвърди получаването на получателя в сметка в брой заповед или друг документ, който го заменя, за да се оправдае баланса на пари на ръка, не се приема. Тази сума се счита за недостиг и събрани от касата. Пари в брой, непотвърдена кредит в брой ред, смята излишък пари в брой и се отчита в приходите на компанията.
28. Началникът (старши) касиер преди работния ден дава други касиери предварително необходими за дебитни транзакции в размер на паричните постъпление в запис книгата на получените и издадени от парите на касата.
Касиери в края на работния ден, са длъжни да докладват на началника (старши) като касиер в получените аванси и парите, получени за платени документи, и да премине през останалата част от документите на пари и парични направени операции (основна) старши касиер разписка в запис книгата на получените и издадени касиер пари.
Според получените аванси за заплати и стипендии, касиерът е длъжен да докладва в рамките на срока, определен в по ведомост, за да ги плати. Преди изтичането на този период, касите са длъжни всеки ден да се вземат на касата парични салда не се издават ведомости за заплати. Тези пари трябва да бъдат в запечатани касиери чанти и други главни (старши) контейнери, на касата разписка, което показва рекламирания сума.
29. В съответствие с параграф 3 от бизнес лидери са длъжни да осигурят на касата (изолирана стая за получаване, издаване и временно съхранение на пари в брой), и да се гарантира безопасността на пари в офиса на касата, както и при предоставянето на банкови институции и предоставянето на банката. В тези случаи, когато по вина на бизнес лидерите не са необходими условия са били създадени, за да се гарантира безопасността на средства при тяхното съхранение и транспортиране, те са в съответствие с отговорността на законодателството.
Препоръки за гарантиране на безопасността на паричните средства по тяхното съхранение и транспортиране, са дадени в приложение № 2.
паричните стая трябва да бъдат изолирани, а вратите на касата в момента на сделката - са заключени отвътре. Достъп до работното място на касиера да лицата, които не са свързани с работата й, е забранено.
Единни изисквания за технически състав и оборудване за подобряване сигнализация офиси на предприятия, са дадени в приложение № 3.
Касов бизнес може да бъде осигурено в съответствие с приложимото законодателство.
30. Всички парични средства и ценни книжа компании се съхраняват, обикновено в пожароустойчив метални шкафове, а в някои случаи - в комбинацията от конвенционални и метални случаи, че в края на деня затвори ключов и запечатана печат касиер. Ключът към металните шкафове и отпечатването се съхраняват в касата, които не ги оставят на определеното място, трансфер до неупълномощени лица или да се направи без документи дубликати.
Намалена дублирани ключове касиери в запечатани опаковки, кутии и т.н., се съхраняват в главите на предприятия. Най-малко веднъж на тримесечие проведе своите проверки на Комисията, назначен ръководител на компанията, нейните резултати се записват в акта.
При откриване на загубата на ключов мениджър растение съобщи за инцидента на правоохранителните органи и вземане на мерки за незабавна подмяна на заключване метал кабинет.
Съхранение на ръка, парични средства и други активи, които не принадлежат към предприятието, е забранено.
31. Преди отварянето на офис и метални шкафове касиер на касата е длъжен да инспектира Предпазители, врати и дограма, охраната и уплътненията на, за да се гарантира възможността за обслужване на алармена система.
В случай на повреда или отстраняване на пломби, чупене ключалки, врати или решетки касиер е длъжен незабавно да докладва за това на ръководителя на компанията, която се съобщава за инцидента на правоохранителните органи и да предприеме мерки за защита на пари в брой, преди пристигането на служителите си.
В този случай, директор, главен счетоводител или лицето, замяната им, както и на касата на предприятието, след получаване на разрешение от органите на вътрешните работи произвежда проверки за парични средства и други ценности в офиса. Тази проверка трябва да се направи преди началото на паричните транзакции.
За резултатите от проверката се съставя в 4 екземпляра, подписан от всички страни, участващи в одита страни. Първият екземпляр се предава на полицията, а вторият - се изпраща на застрахователната компания, една трета - се изпраща на организацията-майка (ако има такъв), а четвъртият - остава в компанията.
32. След издаването на заповедта (решение, отсъждайки) относно назначаването на ръководител касиер работа се изисква при получаване го запознае с Ордена на касови операции в Руската федерация, а след това на касата е поръчка от пълната отговорност.
33. Касиерът в съответствие с приложимите закони за отговорност на работниците и служителите е напълно отговорен за безопасността на всички получени техните стойности и за вреди, причинени от предприятието в резултат на умишлени действия, както и в резултат на небрежност или небрежно отношение към задълженията си.
34. Касата е забранено подизпълнение възложената им работа на други хора.
35. В предприятията с касата, ако е необходимо, временно заместване, изпълнението на задълженията на касата се възлага на друг служител на писмената заповед на ръководителя на компанията (решение, разделителна способност). Тъй като това е договор на служителите, в съответствие с параграф 32.
В случай на внезапно изоставяне касиер работа (заболяване, и т.н.) са в процес на неговите стойностите в отчета веднага се превръщат в друг касиер, до които са изпратени, в присъствието на директора и главния счетоводител на предприятието или в присъствието на група от лица, определени от ръководителя на предприятието. На резултатите от преобразуването и предаването на ценности е изготвен с подписите на определените лица.
Малките предприятия, които не са в състояние на касата по-горе задължение могат да бъдат извършени като главен счетоводител или друг служител на писмената заповед на ръководителя на фирмата при сключване на договора с него, предвиден в параграф 32.
Когато уплътнителни смола уплътнение използвани книги лепило на базата на водно стъкло ( "вар", "бланка", "Clerical", "водно стъкло"), вида на хартия, печат мастилото. печат на хартията е смазано от двете страни с лепило, след запечатването на книгата се нанася още един слой лепило.
Свързани статии