За да регулирате одобрен бюджет на паричния поток, направете следното:
- да открият причините за разликата в брой;
- да се разработят и приемат мерки за нейното отстраняване.
Remedy касов дефицит може да се счита, са:
- преразпределението на финансовите потоци в компанията като част от годишната граница;
- преразглеждане на условията на сътрудничество с доставчици и клиенти;
- оптимизация инвентаризация;
- привличане на допълнително финансиране.
Когато може да коригира бюджета на паричния поток
Q: Кога трябва да се коригира бюджета на паричния поток
Алексей Гребенников. Изпълнителен директор, СК "разума"
Регулиране на бюджета паричен поток е на стойност в следните случаи.
1. Когато правите промени в бюджета на приходите и разходите.
2. Когато значителни отклонения (над 15%) между планираните и действителните приходи и плащане.
3. Когато новопристигналите не по-рано отчита в паричния поток на бюджета. Така например, във връзка с разширяването на бизнеса, промени в кредитната политика, нови инвестиционни проекти.
4. Ако промените схемите на стоково-паричните потоци в група от дружества (холдинг).
Настройка на честотата на бюджета паричен поток се определя от бюджетния период. Например, ако една компания прави годишен бюджет, корекцията е най-добре не повече от веднъж на тримесечие. Когато всяко тримесечие - не повече от веднъж месечно.
Можете да коригирате работа, финансови и инвестиционни дейности. Всичко зависи от това дали, поради което дружеството е формирана на дефицита по прогноза на пари. Ако действителният доход нараства значително в сравнение с плана, е необходимо да се провери как правилно те планирано, че всички договори с доставчици разгледани. Процедурата за актуализиране на най-добрите в компанията на регулирания.
Вероятните причини за корекция на бюджета на паричния поток
Елена Потапова. Директор на финансите АД "Retal", за да. Д. п.
Причините за корекция на бюджета на паричния поток може да бъде:
- неправилно планиране (например, не се вземат предвид сезонността);
- дисбаланс във времето на плащания и постъпления;
- данъчни плащания дисбаланси, висока данъчна тежест;
- неспазване на плана за продажбите;
- дълъг производствен цикъл (важно за производствените компании);
- увеличаване на цените на доставчика поради рязкото увеличение на валутния курс;
- увеличение на просрочените вземания;
- неблагоприятната политическа и икономическа ситуация в страната;
- падането на потребителите за платежоспособност.
Въпрос: Как се урежда корекцията на бюджета на паричния поток
Татяна Андреева. независим консултант
Бюджет на паричните потоци за собственика - най-висок приоритет. Компанията може да има нетен доход, но дефицит на пари. Ето защо, когато се актуализира - процес, отговорен, често отнема много време и усилия. За да се опрости процеса, е необходимо да се регулира - за създаване и одобряване на документ, в който всички процедурата по регулиране ще бъдат описани по-подробно. Например, може да е срок за бюджетиране. Би било добре в отделен раздел, за да се определи процедурата за промяна на бюджета за паричните потоци. Това значително ще улесни живота на финансовата услуга, няма да попречи на хаос в работата. Например, възможно е да се привлече вниманието върху тези точки:
- праг на критични отклонения от факта, че планът, в които е необходимо да се преразгледа бюджета;
- последователността на корекции (от къде да започна и как да завърши);
- източник на информация за актуализиране на плана на приходите и разходите (като опция - промяна в бюджета на приходи и разходи, оперативни планове);
- инициатор на промени в бюджета паричен поток (CFO, главен изпълнителен директор);
- Честотната корекция (както често: Веднъж на три месеца, шест месеца);
- списък на плащания, които могат да бъдат намалени, за да се премахне разликата в брой от оперативна дейност;
- опции, за да осигурят допълнително финансиране;
- източници на разпределение на средствата в случай на излишък (спестовни сметки, закупуване на ценни книжа);
- процедура за одобрение на коригираната бюджета на парични потоци (например, на бюджетната комисия).
Важно е да се да се определи площта на документ за отговорност за достоверността и навременността на актуализирането на бюджета паричен поток.
Съвет: за коригиране на бюджета на паричния поток, проверете значението на показателите
Нина Danilova. Финансов контрольор Stora Enso е
Регулиране на бюджета за паричните потоци, трябва да се гарантира съответствието на следните показатели:
- покупка и продажба на цени на суровини, стоки и услуги;
- договорни условия (условия на плащане и доставка, вземания възстановяване);
- размер на инвестиции и капиталови разходи;
- обменния курс (грешки поради неправилно планиране на долара или еврото, може да доведе до значителен дефицит на средства в дружеството);
- проценти по кредити (кредити) и депозити (в сегашните икономически условия, този момент е особено важно за компаниите, които привличат допълнително финансиране за текуща дейност).
Как да се преразгледа към паричните потоци от оперативна дейност
Втората стъпка - да отложат плащането на някои сметки. Трябва да се определи на плащанията, които могат да бъдат движени от известно време. Всичко зависи от техния приоритет. Непоносимо плащания на първия етап - данъци, изплащане на главницата по кредита, заплата. Плащанията към втория етап - най-големият доставчик, наемодателна. Прехвърлянето на тези плащания е нежелателно, тъй като това може да доведе до проблеми с бизнеса. Последните плащания:
- сметки, които могат да се прехвърлят по силата на споразумение с контрагент по-късна дата, без да се засягат операциите;
- сметки за стоки и услуги, отхвърлянето на които няма да навредят на компанията.
Важно е да се има предвид следните опции за премахване на касов дефицит:
- изплащане на просрочените вземанията;
- увеличение на задълженията и намаление на вземания;
- въвеждането на авансово плащане за нови клиенти;
- отлагане на плащанията на клиентите по-рано;
- Оптимизация на запасите (като опция: опис за идентифициране на пренаселените Склад, нестандартни продукти, неликвидни - те могат да бъдат изпълнени с отстъпка). Подравняване график на производството и план за обществени поръчки, е възможно да се намали средната баланс на запасите, което ще увеличи оборота си.
За да се избегне недостиг на парични средства, би било добре да се въведат такива мерки в бъдеще:
- търсенето на алтернативни доставчици на суровини, стоки и услуги с по-конкурентни цени (това ще позволи на компанията значителни спестявания);
- получаване на допълнителни поръчки (например предоставяне на отстъпки за нови поръчки и стимулиране на предсрочни плащания);
- бюджетния контрол. Не пропускайте да плати непредвидени сметки. Всички плащания са в излишък на бюджета и извънбюджетните - само след консултация с изпълнителния директор;
- Редовното наблюдение (за предпочитане на седмична база) вземания и kreditorki, което ще подобри качеството на планиране и да се предвиди предварително дефицит или излишък от средства.
Веднага след като новите споразумения с изпълнители, не забравяйте да бъдат отразени в коригираната бюджета за паричните потоци:
- в приходите - аванси на клиенти, отлагане на плащанията, връщането на вземания;
- в плащанията - увеличаване на кредитния период за доставчици.
Как да се коригира паричен поток от инвестиционна дейност
Ако разликата в брой, образуван от паричен поток от инвестиционна дейност, трябва да се анализират всички текущи инвестиционни проекти на компанията за тяхната осъществимост. Може би трябва да се вземат следните мерки:
- обмисли временното затваряне (mothballing) скъпи проекти;
- напълно или частично да се оттегли от покупката на дълготрайни активи, нематериални активи (ако това не застрашава престой и няма да доведе до влошаване на ситуацията в компанията);
- направи опис на дълготрайни активи, за да се продават без ядро.
В настоящата версия на бюджетните плащания за инвестиционни дейности трябва да бъдат намалени с размера, получена по време на разработени и одобрени мерки. Приходите отразяват сумите от продажбата на нестратегически активи.
Какви източници на финансиране трябва да се използва за премахване на разликата в брой
Ако всички тези мерки не помогнат за премахване на недостига на средства, фирмата трябва да привлича допълнително финансиране, размерът на която ще замени на разликата в брой. В същото време не трябва да забравяме, че това ще доведе до допълнителни разходи под формата на комисиони за издаване, лихвата по кредита (заем). Както може да се разглежда като източници на финансиране са:
- заем от собственика (положителните страни на този вариант - с умерен интерес и лекотата на получаване);
- Краткосрочен банков кредит (в този случай, обезпечение или гаранция за банката);
- овърдрафт. Оптимално когато спешна нужда за покриване на разликата в брой в наличност се оказаха прогноза на приходите. Пешка не предостави необходимо. Минус - цената на овърдрафта е по-висока от тази на кредита.
Как да се използва източник на средства за покриване на недостига на пари в компанията, най-висшето ръководство реши и води преговори със собственика. Когато регулирате бюджета за паричните потоци преди края на годината, в постъпленията, свързани с финансовата дейност, е необходимо да се отрази на кредита, получени през плащане - плащане на лихва върху нея (в зависимост от графика на изплащане).
Въпрос: Какви мерки трябва да бъдат взети, за да се елиминират паричните празнина
Руслан Shvedkov. CFO "BNS Group"
Парични празнина в компанията може да бъде в следните случаи:
- Грешки при планирането на бюджета фондове;
- непредвидени разходи;
- спадане на приходите.
За да се премахне това следва да предложи следните мерки:
- въвеждането на временен мораториум върху изплащането на които не са от решаващо значение за разходите на дружеството;
- засилване на работата по събиране на просрочени вземания;
- Заключете инвестиционни разходи;
- преговаря с доставчиците за възможността за увеличаване на забавянето на плащания;
- Продажба на излишък опис, неосновни активи;
- банкови заеми.
Тези мерки ще помогнат да се преодолее пропастта до определен период от време, но в дългосрочен план, те трябва да бъдат придружени от системни мерки, за да се подобри ефективността при управлението на паричните потоци и цялата компания.
Въпрос: Какво да правим с излишък от средства
Александър Осипов. CFO Аляска оригинална
Дружеството може да бъде не само на дефицита, но излишък на средства. В този случай, на излишната парите могат да бъдат изразходвани за следните цели:
1) получаване на допълнителни доходи от финансови инвестиции - поставяне на депозит, покупка на ценни книжа с фиксиран доход;
2) намаляване на разходите на компанията - предсрочно погасяване на кредитните задължения, в резултат на икономии на лихвата по кредита;
3) хеджиране на рисковете.
Свързани статии