Изчисление на резерв обявена, но не се установява загуби
Формиране на резерв обявена, но не решават загуби (FPS) се дължи на спецификата на застрахователния бизнес. Плащането на застрахователното обезщетение на застрахователното събитие, или премахване на загубата понякога се извършва веднага, но след известно време след представянето на искането от страна на застрахования. За някои видове застраховки, като например застраховка на строителните рискове, морска застраховка, застраховка за отговорност, твърди процес селище може да отнеме доста дълъг период от време. В тази връзка, на размера на получените вземания (вземания) на застрахователите застраховател създава резерв, предназначен за финансиране на декларираните, но не и решени окончателно загуби.
Като база за изчисляване на FPS на всички счетоводни Групата за застрахователни договори (CO) е под размера на оставащата сума от датата на задълженията на застрахователя да бъдат платени във връзка с:
• осигурителни случаи, появата на факта, че в съответствие със закона или реда на договора е посочено на застрахователя;
• предсрочно прекратяване (промяна на условията) договори в случаите, предвидени в действащото законодателство.
размер FPS определената дата отчитане (блок) по следната формула:
където ZNUij - сумата, поискана но неуредени загуби за регистрация групата на договори и к-то тримесечие на осигурените злополуки-тото; SPij - размера на застрахователните премии за регистрация групата от договори к-то тримесечие на предсрочно прекратяване (промяна на условията) на договора-тото.
За да се изчисли стойността FPS неизплатени към датата на отчета на задълженията на застрахователя се увеличават с размера на разходите за уреждане на щети в размер на 3% от стойността си.
Ако застрахователното събитие се иска, но размерът на заявеното загубата, които се плащат от застрахователя при условията на споразумението, не е установен за изчисляване на резерва се максимално възможната стойност на загубата, която не надвишава застрахователната сума.
Изчисляването на разпоредби за възникнали, но не отчетоха загуби
Едно от условията на договора за застраховка - навременно уведомяване на застрахователя застрахователното дружество на застрахователното събитие. Въпреки това, периодът от време от датата на възникване на застрахователното събитие до постовете на него, както и обработката искове, намиращи се в период, определен в договора, може да попадне извън референтния период. Той може да бъде ситуация, в която застрахованият по обективни причини не могат да уведоми застрахователя на застрахователното събитие своевременно и в подходяща форма (заболяване, бизнес пътуване и т.н.). За да изпълни задълженията си по такива искове застраховател поддържа надбавка за настъпили, но не отчетоха загуби (IBNR). Използването на приходите от този резерв е вероятностен характер, което определя механизма на неговото образуване.
Следващите фигури са основният източник на данни за изчисляване на IBNR за всяка група потребители:
• сумата на платените загуби (застрахователни премии);
• претендирания но неуредени загуби;
• част от брутните премии на застрахователните, свързани с периода на валидност на договори в края на отчетния период (спечелил премия).
IBNR изчисление, в съответствие с правилата за формиране на застрахователните резерви се свежда до формиране на статистическа основа на осигурителни вноски от период (тримесечие), предхождащ момента на определяне на прогностичната стойност на IBNR.
Прогнозна стойност на IBNR се определя като максимум от следните:
където GP - спечелил застрахователна премия за четирите тримесечия, предхождащи датата на отчета. Тя се определя като Брутните застрахователни премии, обвинен във всяка-тото период (тримесечие) на загуба, се увеличава с размера на когенерацията в началото на I-ия период и намалени с размера на когенерацията в края на I-ия период; PND - общата стойност на направените но не отчетоха загуби. Тя се изчислява за всеки и-ти период на началото си от формулата:
където Ri - настъпили стойност, но неизпълнени претенции, и (ZNUi SPI +) - величина настъпили но обявен загуби. Ако разликата между тези количества за периода и е по-малко от 0, то се приема като 0 PNUi.
При определяне на общата стойност на направените но неплатени загуби Ри вземат предвид следните фактори:
• забавянето на изплащането на загуби.
Очаквано фактор загуба на коефициентите на развитие чрез натрупаната загуба, изчислени за всяка загуби период (тримесечие) за плащания, които показват промяна интензивност (увеличение или намаление) периодите на загуби за плащане.
плащане загуби лаг фактор в периоди очакваните коефициенти платени загуби (реципрочен на факторите за развитие загуба) показва делът на платените загуби (малка част от разходите на застрахователното обезщетение) в периодите.
Predictive оценка IBNR счита за приемлива практика в статистическите изчисления, ако периодът на плащане статистическа щети за наблюдение е най-малко 10-12 години.
Свързани статии