Често служители на данъчните полицията казват за строги ограничения на техните правомощия. Подобно, той пречи да се предпазите от държавния бюджет. Наистина, проверки - не е лесно, и това е така, защото на ограниченията. Въпреки това, в Закона за оперативни издирвателни дейности полицаи ръце са вързани, така че проверките като такива те не се нуждаят.
Долу на теста! Да живее OSA!
Дмитрий Анисимов:
- Разработчикът на това ръководство е Федералната данъчна полиция. С някои разпоредби на документа, ние, като администрацията на Москва, не съм напълно съгласен. Ние ги вземе да изпълняват, но да разгледа възможността за подобряване на обучение.
* Данъчно престъпление, означава, укриване на данъци чрез включване в счетоводни документи съзнателно неверни данни или по друг начин приходи и разходи, извършвани в широк (200 пъти минималната работна заплата за СП, 1000, на минималната работна заплата за юридически лица) и много големи (500 пъти минималната работна заплата за СП, 5000 минималната работна заплата за юридически лица) сумата (чл. 198,199 от Наказателния кодекс)
Бивш служител на данъчната полиция (по очевидни причини, името му не е уточнено):
- Най- "продуктивни" е информацията, предоставена от данъчната инспекция. Може да се използва като доказателство. Информация идва от граждани, често е ... като че ли леко ... плод на въображението им. Оперативна проверка на подобни твърдения обикновено води в доклад, че информацията не е потвърдена. Има съвсем анекдотични ситуация. Един ден полицията отиде на фризьор. Макар че, остригана, той се заслуша в разговора майстори на методите за укриване на данъци тази фирма.
Бивш служител на данъчната полиция:
- Ако агентът не е в състояние да посочи източника на информация, то често се нарича своите агенти, които дори не подозират.
Служителите, които пътуват за провеждане на дейностите по оперативна търсене са практически неограничени правомощия. Те могат да се разгледа всичко, за да се отстрани, вижте, за да разберете, учи. Проверки като такива не са необходими, както и да се осъществи само в хода на разследването на вече развълнуван наказателното дело.
С други думи, ако дойде на организацията, полицията да наложи решение за дейностите по оперативно-търсене (преглед, кабинет, документи или за покупка тест), това предполага, че те са само подозрения и те дойдоха да "изрови" мръсотия на място. Ако данъчните полицията дойде да провери, така че вече има достатъчно данни за престъпността и остава само да ги потвърдете с иззетите по предписания начин документи. В бъдеще тези документи биха могли да послужат като доказателство за вината на данъкоплатеца в съда.
Бивш служител на данъчната полиция:
- справедливост, аз се отбележи, че "само защото" без причина, полицията няма да отида, и така те работят твърде много, а времето е кратко. Ето защо, всяка информация, получена предварително проверени и едва след това да отидете до мястото на оперативните работници.
Съпротивата е не само безполезно, но и вредно
Законът за OSA е посочено 14 операции за търсене. Като правило, решението за провеждане на OPM включва следната: закупуване на тестове, научни статии и документи или проверка на помещенията, сгради, съоръжения, места и превозни средства.
На практика, в съответствие с дейностите по оперативно-търсене предполага търсене на доказателства, които предполагат, подготовка или извършване на престъпление.
Най-често срещаният тип на ORM е проверката на помещенията. Целта - не само да се запознаят всички помещения на фирмата, но и да се открие, премахване и разглеждат документи и предмети, свързани с престъплението.
По време на теста купуват полицията, за да установят фактите на несъответствие с правилата за търговия, нарушаване на счетоводни документи, укриване на данъци, увеличаване на цените, наличието на неотчетени стоки и т.н.
Проучването на предмети и документи, съхранявани полицейски управления документални проверки. Като правило, в хода на това изследване проверява документите, получени по време на залата за изпит или тест купите. Както беше отбелязано от Дмитрий Анисимов, в съответствие с инструкциите в даден момент, изучаването на документи се извършва изключително за признаци на неданъчните престъпления.
Проблемът се състои в това, че законът за OSA е не само разкрива общата концепция за "дейности оперативно-търсене", но не определя конкретна ORM. Затова ние не трябва да бъдем наивни да вярваме, че стаята за преглед не включва отстраняването на документи.
Проучване на стаята, персоналът на данъчна полиция търсят всякаква документация, ако е необходимо, проверка на касовия апарат, премахване на докладите, съпоставя количество пари на ръка и са включени в доклада разгледа помещенията за наличие на неотчетени стоки и т.н. Поради факта, че концепцията за "дейности оперативно-търсене" никога не се тълкува, полицията работят на принципа "това, което не е забранено е разрешено."
Бивш служител на данъчната полиция:
- Спомням си един забавен инцидент. Новини детектив загубил решението за провеждане на проучването и направи персонала магазин, за да го търси, заплашвайки да затвора всички, ако не бъде намерен в документа.
Полицията, която разкри данък престъпление в хода на дейностите по оперативно-търсене, или да проверите предава тази информация на данъчната служба. В случай на доказателства за престъпление, за да получите наказателно дело. Разследването се извършва претърсване, разпити, изпит (съдебно-икономическа, почерк, и т.н.).
Тук, между другото, е важно да се напомни за "активно покаяние". Параграф 2 на член 198 от Наказателния кодекс освободи човек от наказателна отговорност, за първи път завършен престъпност и напълно поправи щетите на държавата. В този случай, щетите се компенсира доказано само от полицията.
Бивш служител на данъчната полиция:
- Управление на данъчната полиция не се стреми да гарантира, че "затвора" всички нарушители законодателство, а просто се опитва да компенсира, доколкото е възможно повече средства за държавния бюджет.
Най-честата последица от оперативно-издирвателни дейности полицейски събира административна глоба. Сега полицията има право да наложи глоба в размер до 10 000 рубли, ако гражданите ги нарушават по някой от следните права (член 11 от Данъчно полиция на закона.)
Пряк свободен да влезе в която и индустриални, складови, търговски и други помещения и да ги проверят;
Б. мечка предупреждения от изискването за премахване на нарушения на закона в своевременно и напълно да плащат данъци, осигуряване на отчетност и друга документация, своевременно, за провеждане на счетоводство в съответствие със закона; следи за спазването на тези изисквания;
Б. провери граждани и длъжностни лица от документите за самоличност, ако има основателни причини да ги подозират в извършване на престъпление или простъпка;
H. причини гражданите на Руската федерация, чужди граждани и лица без гражданство, за да получат обяснения, справки и информация по въпроси, свързани с компетентността на данъчната полиция;
Г. За да получите от министерства, ведомства и организациите и лицата цялата необходима информация;
Д. да предотвратят данъчни престъпления, тормоз и задържането на лицата, които са извършили данъчни престъпления или се подозира, които са ги извършили, да се използва средствата за комуникация и превозните средства, принадлежащи към предприятия, институции и организации или доброволни сдружения.
Бивш служител на данъчната полиция:
- Най-често заболяването, за които полицията да наложи административно наказание, е отказ за предоставяне на информация (точка D -. Ед) .. Формулировката записано в толкова неясно закона, който позволява на полицаите да го третират като нищо. Така например, наскоро бизнес дама глобен за неуспеха си да предоставят на полицията документи за офис стол. Санкции за неосигуряване на комуникационно оборудване и превозни средства, доколкото си спомням, никога наложени.
Свързани статии