В програма "1C: Счетоводство 8" Автоматизирано счетоводство ДДС върху покупките, реализиран с използването на ставката на ДДС от 0% (за износни операции и други подобни събития). Рутинна операция Потвърждаване на 0% можете да се регистрирате от факта на признаване или потвърждение на такива сделки 0% ставка на ДДС. EV Баришников, консултант, практически примери обмислят отчитане на ДДС при износ в програма "1C: Счетоводство 8".
В съответствие с параграф 1 от член 164 от Данъчния кодекс на България в изпълнението на дейностите, за продажба на стоки (продукти) за износ се облага с данък в размер на 0%, данъкоплатеца е необходимо да се потвърди правото си да прилагат този размер. Пакетът от документи за потвърждаване на прилагането на дясната 0% данъкоплатеца за скорост трябва да представи не по-късно от 180 календарни дни, считано от датата на поставяне на стоки (продукти) при износ митнически режим. В случай, че данъчно задълженото лице не може навреме да се потвърди правото си да се приложи данъчна ставка от 0%, тя е длъжна да се изчисли на ДДС от 18% (10%) от сумата на скоростта на изпълнение.
Помислете за реда на сделки за сметка на ДДС върху износа на "1C: Счетоводство 8".
Информацията за регистър "Счетоводна политика на организациите" към "ДДС" в раздела, поставете отметка в квадратчето "Организацията изпълнява или ДДС ДДС 0%". При определяне на това знаме, използвайки механизма partionnogo осчетоводяването, изисквано за проследяване на партиди изпълнение ДДС и ДДС 0%.
Редът на действията на потребителя в сделки за износ, са представени в таблици 1 и 2. Това зависи от това дали потвърждава и от скоростта на 0%.
Правото за прилагане на ставка от 0%, потвърдено от данъкоплатеца
В панела доклад зададете флаг "образуват допълнителни страници"
ПРИМЕР 1 Потвърждаване на правото да се използва скоростта на ДДС от 0% получено
За да се отрази фактът, че при продажбата на стоки, използвани от документ "Продажби на стоки и услуги (основните продажби на менюто -> продажби на стоки и услуги).
В таблиците на този документ с продажбите за износ в "ДДС%" колона, за да определят тяхната стойност - 0%.
окабеляване, образувани по време на документа:
Дебитна Credit 90.02.1 41.01 - неустойка в размер на стоките; Дебитна Credit 19.07 19.03 - отразено в прилагането на ДДС ставка на ДДС от 0%; Дебитна Credit 62.01 90.01.1 - отразява на приходите от продажба на стоки; Дебитна Credit 62.01 62.01 - приспаднато от аванси от клиенти (окабеляването се формира в случай на прехвърляне на авансово плащане от купувача на стоката).
В съответствие с параграф 3 от член 172 от Данъчно България ДДС начислен доставчик на стоки, ДДС 0% осъществява със скорост, която може да бъде представена на приспадане след потвърждаване на правото на ползване с нулева ставка.
Потвърждаване на правото на ползване е да бъде получена от данъчнозадълженото лице в продължение на 180 дни от момента на изпълнението.
В този случай, ако ДДС, начислен доставчика, е бил признат преди това за приспадане е за изпращането на пратката, предназначена за износ в необходимостта да се извърши операцията на възстановяването на ДДС. Документът се попълва автоматично, ако са налице суми да бъдат възстановени. При изпълнението на документа формира окабеляване:
Дебитна Credit 19.03 68.02 - възстановен ДДС, приет преди това за приспадане.
Възстановените суми по ДДС се записват на допълнителен лист на покупките на книги по време на периода, в която ДДС е бил приет на приспадане. За тази цел, в документ "Възстановяване на ДДС" за необходимо да бъде определен флаг "Запис допълнително. Leaf" и посочен в съответния колона коригиран период, както и при генериране на доклад "пазаруване книгата" зададете флаг "форма Допълнителни листове" и определя срок (за ток или корекция).
Ако ДДС продавач преди това не се приспадат - се използва документ "възстановяване на ДДС" на.
В графата "събитие" за потвърждение трябва да се настрои на правото на "Потвърдено ставка 0%" (по подразбиране, системата определя самата стойност, ако е необходимо, потребителят редактира стойността на тази колона).
При изпълнението на документа не генерира публикации, за да проверя скоростта на 0%.
За да бъдат отразени в размера на покупките ДДС за книги, направени спрямо доставчика на продадените в размер на 0% стоката, трябва да използвате документа "Формулиране на търговски книги" (главното меню Закупуване -> Поддържане Покупка Леджър -> Създаване на покупки на книги).
Документът има два режима:
- приемане приспадане на ДДС на стойности, използвани за операциите VATable с темпове от 18%, 10% и т.н. в процент добавяне на 0% ..;
- приемане на приспадане на ДДС върху стойностите, използвани при сделки подлежат на облагане с ДДС в размер на 0%.
избор на режим се извършва с помощта "е подал приспадането на ДДС 0%" на флага - ако е инсталиран, използван режим, свързан с използването на 0% ставка на ДДС върху продажбата. Попълване на документа се извършва автоматично на "Fill" - виж фиг .. 2.
При изпълнението на документа формира окабеляване:
Дебитна Credit 68.02 19.07 - подал приспадане на ДДС.
За формирането на покупки на книги с помощта на доклада "Number Book" (главното меню Закупуване -> Поддържане Покупка Леджър -> номер на книгата).
Пример 2. Потвърждаване на правото да се използва скоростта на ДДС от 0% не се получава 180 дни
Когато не е възможно да се потвърди прилагането на 0% ставка на ДДС, данъчнозадълженото лице е длъжно да начисли ДДС върху продажбата. За тази цел на документа "потвърждение на нулева ставка." На "реализацията Документи" в "събитие", изберете - "Не е потвърдено ставка от 0%." Определяне на размера на ДДС зависи от опцията за изчисляване на ДДС в "счетоводна политика".
За да се определи размерът на ДДС, е възможно да се използват от двете опции (виж Фигура 3 ..):
- ДДС се разпределя за приходите;
- ДДС се изчислява на върха.
Поради факта, че NK България не е ясно установено процедурата за начисляване на ДДС, когато е невъзможно да се потвърди валидността на прилагане на 0% ставка за ДДС, изборът на вариант изчисление на ДДС достъпно на преценка на потребителя.
От "Разширени" следва да се посочи по силата на други разходи.
При изпълнението на документа формира окабеляване:
Дебитна Credit 68.22 68.02 - начислява ДДС върху изпълнението; Дебитна Credit 91.02 68.22 - сумата на ДДС, начислен върху разходите.
Размерът на ДДС, начислен трябва да бъдат отразени в продажбите на книги - това е необходимо да се използва документ "формирането на продажбите на книги", като се посочва подходяща колона коригиран период и необходимостта да се отрази тази операция на допълнителен лист на продажбите на книги.
Фактурираната сума приспадането на ДДС следва да бъдат отразени в дневника за покупка - за това трябва да използвате документ "Формирането на Книгата на покупките".
При попълване на декларация за размера на ставката на ДДС данък в размер на 0%, разделено на кодекси за операции. Попълване на данни, разбити по код ръчно.
Счетоводство ДДС при износ в "1C: Счетоводство 8"
Свързани статии