Как да се справят с изискванията на данъчните органи по стъпка по стъпка ръководство ДДС

Какво се случи?

Излязохте от кампанията за ДДС, данък са инспектирани и е установено, несъответствия в фактурите от изпълнители и други "грехове" на данъкоплатеца. Резултатът от тяхната работа е търсенето на обяснение, посока на компанията. Помислете как да се процедира, ако искането дойде. За по-голяма яснота, ние ще придружава всякакви действия скрийншота от системата за подаване на отчети контур. Ученик.

Изпрати разписка

Разписка трябва да бъде изпратено в рамките на 6 работни дни от получаване на искането. Дата на получаване на искането от страна на оператора, се записва EDI - е датата на постъпване на искането на сървъра на оператора. Ако не изпратите получаване в рамките на законоустановения срок, Федералната данъчна служба има право да блокира сметките на организацията (т. 5.1 на чл. 23 от Данъчния кодекс).

Имайте предвид изискването не се получи, ако организацията, която излага на изискването не е регистриран в системата за подаване на отчети. В този случай, операторът ще изпрати уведомление до Федералната данъчна служба на негативното рецепцията.

Как да се справят с изискванията на данъчните органи по стъпка по стъпка ръководство ДДС

След изпращане на разписка от данъка трябва да бъде получено Уведомление за получаване - документът потвърждава, че се получава разписка. Ако известието не е ли, касова бележка трябва да се изпрати отново. Обикновено, функцията за отговор не е на разположение при поискване за изпращане на разписката.

Изискването може да съдържа няколко искания за разяснения, а именно:

Чрез несъответствия в фактурите от доставчиците на данни.
Несъответствие контролни отношения в декларацията.
Информация относно сделките, които не са включени в продажбите на книгата.
На други основания.

Документите се подготвят за взискателни

Изискване на такива документи да реагира правилно в търсенето:

За изисквания за несъответствия - покупки на книги, продажбите на книги, списания за осчетоводяване на фактури и ДДС се връща раздел; оригинални фактури. които са посочени в заявката.
За изискванията на отношенията контрол - връща ДДС, в това число всички дялове.
За изисквания не са включени в книгата на търговски сделки - продажбите на книги.
За изисквания на друго основание - документите, които могат да бъдат полезни при формирането на обяснение (винаги различни документи).

Следващата стъпка - подготвя отговор на търсенето. Този етап ние подробности във връзка с изискванията на определен тип, изберете подходящо действие в отделните етапи.

Отговорът на търсенето на несъответствия с контрагенти

Тези купувачи и продавачи в фактурите автоматично се съгласуват в информационната система на Федералната данъчна служба.

Изискването се изпраща на данъкоплатеца (първия купувач), ако фактурата към контрагента не е намерен, или купувач каза на приспадане на ДДС, е по-голяма от продавача - да бъдат платени.

Какво ще видим. Изискването за списък на фактури. който намери несъответствия и предполагаемото код за грешка. Кодове могат да бъдат:

1 - няма запис на сделката на контрагента;
2 - несъответствие на данни за сделки между покупката на книга и продажби книги. По-специално, между раздел 8 (информация от покупките книгата) или Приложение 1, раздел 8 (подробности за допълнителни листове от покупки на книги) и раздел 9 (информация от продажбите на книгите) или приложение 1 към раздел 9 (подробности за допълнителни листове от продажбите на книги) декларация на данъкоплатците;
3 - Информация за дейността на несъответствието между раздел 10 (информация от регистъра на фактури) и раздел 11 (информация от дневника получени фактури) декларация на данъкоплатците;
4 (а, Ь) - не изключва грешки в колоните а, б (графика показва броя в които са направени грешки).

Как да действаме. Уверете се, че такива фактури, представени от вас като част от декларацията. За да направите това, се проверява за наличието на тези фактури. Сравнете опис на фактурите, книги за покупки и продажби, с данните, посочени в оригиналните фактури. Продължете от ситуацията.

Ситуация 1. Данните се съпоставят с оригинала, добре.
В този случай, трябва да се потвърди верността на информацията, посочена в искането, включително фактура в отговор на търсенето.

За по-надеждно потвърждение на верността на информацията, в отговор на търсенето може да направи сканирано копие на фактурата или на оригиналната фактура в електронна форма (в XML формат). Това ще позволи на данъка бързо проверят верността на данните си и не се изпраща исканията на една и съща фактура в бъдеще. Приложено фактура, включени в списъка на документите.

Документите могат да бъдат изтеглени в PDF или XML формат.

Препоръчително е да се направи оригиналната фактура (електронни или сканирани копия на хартиен носител). След като документите ще бъдат формат-логически контрол, те могат да бъдат изпратени.

Положението 2. грешки в данните за фактура (номер, дата, INN / PPC насрещна). Коригирайте данните директно в отговор на изискването, в допълнение към сумата на данъка (вж. По-долу).

3. Ситуацията е грешка в размера на данъка.
Всяка промяна в размера на ДДС по сделката включва изпращането на ревизираната декларация. Фактури с тези грешки трябва да бъдат отстранени от отговора на търсенето. Тогава utochnenku образуват да се включи допълнителен лист на покупките на книги или продажби на коректна информация на "погрешни" фактури. Ревизираната декларация в отговор на необходимостта да се изпраща в срок до 5 работни дни след изпращане на получаване на изисквания за прием.

Ние отговаряме на изискването на отношенията контрол

Спомнете си. съотношение контрол - е равенство, което трябва да се извърши в рамките на декларацията за ДДС, например: стр. 3 супени лъжици. 170 гр. P = 3. 3 супени лъжици. (010 + 020 + 030 + 040) С. 5

Какво ще видим. Изискването за контролиране на отношенията се състои от:

контролиране на броя на съотношение (например, 1.27).
Формулиране на проблеми (например, "надценяване на размера на ДДС приспадане").
Позоваване на скорост законодателство (NR България чл. 171, 172).
Съотношението контрол (ст. 190 стр. 3 + сума стр. 030 и 040, стр. 4 + V. 080 и 090, стр. 5 + V. 060 стр. 6 + V. 090 стр. 6 + V. 150 стр. 6 = член 190, стр 8 + [V 1-190 мгр С.8 - .. о 005 стр прил 1 до 8 ...] .. ако лявата ръка> дясно).
Данните, отразени в декларацията (1781114.00<=3562595.75).

Как да действаме. Електронната отговор направете справка със съотношение брой, което е обяснение и обяснение от само себе си във всякаква форма (не повече от 1000 знака).

Ние отговаряме на изискването за фактури не са включени в книгата на продажбите

Тези изисквания са изпратени на продавачите, когато купувачът е отразено в декларацията на сделката с продавача и продавачът не ги отразява в своите продажби на книги.

Какво ще видим. Всъщност, тук е списък на фактури. които са отразени от купувача, но не и на продавача, като този:

Контрагент с TIN 1234567890:

Как да действаме. Отговорът на това изискване са 2 маси. Данните от фактурите, за да бъдат включени в първата таблица, като попълните необходимите полета (TIN купувач SF номер SF дата) и допълнителни, което не е задължително да е формат (разходите за продажби, код вида на операцията, секция, която отразява фактурата и ДДС агент):

Ако сделката не е потвърдена, а продавачът не съм го сложил във фактурата. Напълнете втора таблица - изберете INN купувач, номерът и датата на фактурата.

Отговаряйте на вземания от други основания

Оформя се списък на документите,

Проверете подробностите на отговора

За да отговорите на изискване е надлежно регистриран в информационната система на Федералната данъчна служба, трябва да попълнят своите данни, без грешки, а именно:

името и периода на файла декларация трябва да съвпада с името на декларацията, която тя поиска;
в детайлите на организацията, определете името, данъчен номер, КПП данъкоплатеца;
в "Симптом подписващия" трябва да посочите 3, ако отговорът е подписан от електронния подпис на ръководителя на организацията, или 4, ако отговорът се изпраща чрез упълномощен представител.

В допълнение, проверката на отговора, преди да изпратите

Сформирана отговор трябва да следва формата, определен с Федералната данъчна служба. Ако след попълване има някакви грешки, моля да ги поправи. В противен случай, вашият отговор няма да бъде приета в данъка и ще получите отрицателен предизвестие.

Уверете се, че отговорът на запитването

Както е случаят с получаването, фактът, че отговор не е изискване на данъчния орган потвърди съобщението. Ако съобщението не е дошъл, може да възникнат грешки при транспортиране на отговор чрез телекомуникационни канали от оператора на EDI за проверка. В такава ситуация е необходимо да се прилага по отношение на оператора на EDI и прави справки.

"Kontur.Ekstern" експертни системи фирма "SKB Контур"

Опитах през веригата, за да отговорят на търсенето на данъка товарни сканира документи. За половин ден Circuit свален и признат документ 4 от необходимите 70. Наречен на данъка, не са имали време да се опише проблема, както ми беше предупреди: Просто не се опита да отговори чрез konturovsky услуга, умира там все още да отида. Просто ни изпратете сканира и nishtyak.

И аз често виси pripisochka на веригата, това изискване не може да се отговори по електронната поща. а. Ние трябва да отидем и да се сканира на хартия.

За половин ден Circuit свален и признат документ 4 от изискуемите 70

Аз през веригата много бързо разпознава и сканира заредени. дори изненадан

И аз често виси pripisochka на веригата, това изискване не може да се отговори по електронната поща. а.

Тя е само на изискванията, които не са с ДДС. Също така съществува писмено, че може да се отговори с обикновена поща (в течение), когато изпращате стандартно писмо сканира също така добре зареден.

sunflower_tk. Ти си написал: