В резултат на изучаване на тази глава, студентът трябва да има една идея:
• Каква е финансовата стабилност и платежоспособността на застрахователното дружество;
• Какви са оценката на застрахователна компания платежоспособност;
• Каква е нормативната и фактическата граница на платежоспособност;
• какви функции чуждестранни методи за оценка на платежоспособността;
• Какво е бюджетирането на финансовата дейност на застрахователния организацията.
Ключови думи: финансова стабилност на застрахователната компания, платежоспособност на застрахователно дружество, границата на платежоспособност, изискваната граница на платежоспособност, действителната граница на платежоспособност, бюджетиране, финансови дейности на застрахователните компании, проектобюджетът.
Обща характеристика на финансовата стабилност и платежоспособност на застрахователното дружество
Финансовата стабилност на застрахователната компания - е способността му да изпълни своите застрахователни задължения под влиянието на своята дейност неблагоприятни фактори и промените в икономическите условия.
Естествено, застрахователят има вътрешни и външни задължения. Приемани външните задължения подразделят на застраховка и без застраховка (други). Освен ако не е определено по друг начин, с оглед на особеното значение на застрахователните задължения в рамките на финансовата стабилност на първо място се разбере способността на застрахователя да се срещне с него застрахователни задължения.
Финансовата стабилност на застраховката, предоставени от организацията: адекватна и платени чартърен столицата, за да се изчисли правилно застрахователни цени, адекватни на застрахователните резерви поетите задължения и приети презастрахователна система. Използването на презастрахователна система предполага, че отговорността на прекия застраховател са само тези рискове, за които могат да изпълняват задълженията, въз основа на техните финансови възможности. Критерият за застраховка финансова стабилност като цяло се счита за адекватността на застрахователните резерви и собствени средства на разположение за изпълнение на задълженията на застрахователя. Най-важният показател за финансовата стабилност на застрахователя, надеждността му е способността да се плати.
Платежоспособността на застрахователното дружество - е способността му да изпълни задълженията си по всяко време.
Както и в случая на финансовата стабилност, при оценката на платежоспособността на обичайните, ако не е посочено друго, като се вземат предвид способността му да изпълнява главно застрахователни задължения.
Състоянието на платежоспособност на застрахователя е по-важно от състоянието на финансовата стабилност, тъй като това налага допълнителни изисквания за активите на дружеството. Освен това, там трябва да е достатъчно, те трябва да бъдат течност в степента, в която това е необходимо за изпълнение на застрахователните задължения по всяко време.
Оценяване на платежоспособността на застрахователното дружество
задължения финансова сигурност по отношение на застрахователните плащания за застрахователя се формират на застрахователните резерви, както и неизползвани средства, наречени нетните активи. Значението на последния елемент се дължи на факта, че поради случайния характер на осигурителните каси на застрахователните резерви могат да бъдат достатъчни за покриване на застрахователните задължения.
Тъй като разпоредбите за осигуряване се определят от специални техники, така че техният размер е достатъчно категорично оценка на платежоспособността на застрахователното дружество може да бъде намалена до оценката на адекватността на размера на собствените си налични средства на застрахователя (нетните активи), които заедно с активите, които покриват застрахователните резерви, които се използват за извършване на застрахователни пасиви ( Таблица. 13.1).
Съотношението на активите и задълженията на застрахователя
Всички активи на застрахователното дружество
Активите не са свързани с изпълнението на застрахователните задължения
Оценка на платежоспособността на застрахователното дружество въпрос за оценка на адекватността на собствените си налични средства.
Превишението на активите на застрахователя върху задълженията си е граница на платежоспособност (нетните активи на застрахователя).
Границата на платежоспособност е разликата между стойността на всички активи на дружеството и неговите застрахователни задължения.
Положителната разлика между всички активи на застрахователя и задълженията му, се използва за извършване на застрахователни задължения в случай на повреда на застрахователните резерви. Същността на приложимото в момента методология за оценка на застрахователния платежоспособност организация намалява в сравнение с действителния размер на границата на платежоспособност (застроена площ нетна застраховател актив) с неговата регулаторна размер, изчислен в съответствие с очакваното организацията застраховка в съответствие с учебни материали.
оценка за платежоспособност се извършва в три етапа.
Етап 1.Raschet марж регулаторна платежоспособност (нормативната стойност на нетните активи на застрахователя), което се дължи на специфичния характер на застрахователни договори, както и сумата, получена и пасивите.
Икономическо значение на изискваната граница на платежоспособност е минималният размер на собствените средства на разположение, които трябва да имат застраховка организация с оглед на приетите и ангажименти.
В съответствие с осигурителните закони на застрахователното дружество може едновременно да се занимават с всички видове лични застраховки (застраховка живот, застраховка срещу злополуки и професионални заболявания; медицинска застраховка) или рискови видове застраховки (застраховка срещу злополуки и професионални заболявания; здравно осигуряване; всички други видове имуществени застраховки ).
Поради тази причина, изчисляването на размера на границата на платежоспособност по регулиране на застрахователното дружество се извършва по различни начини.
Случай 1. Застрахователно компания, занимаваща се видове лични застраховки.
Това означава, че тя се занимава с животозастраховането, и две или една от следните две рискови видове застраховки: застраховка срещу злополуки и професионални заболявания, медицинска застраховка.
Следователно общият размер на границата на платежоспособност регулаторна се изчислява като сбор от два мандата - за застраховка живот и други видове застраховане, животозастраховане, съответно.
За застраховка живот се изчислява в стандарт на частния дял на разпоредбата за застраховка живот и се настройва за презастраховане.
Според руските закони, застрахователната организация, която работи с животозастраховането, е разтворител за този вид застраховка, ако действителният размер на собствените си налични средства надвишават минималната, която се намира на организацията, въз основа на разпоредбата за животозастрахователните компании, т.е. взети под внимание и се изпълнява от застраховател застрахователни пасиви.
При изчисляване на частния стандарт за други видове застраховки, застраховки живот, се вземат под внимание два основни фактора: сумата, получена от застрахователя на застрахователните задължения (в обема на застрахователните премии), както и размера на извършените застрахователни пасиви (в обема на застрахователните плащания направени). Лично спецификация също взема предвид участието на застрахователя в презастраховането.
1. По силата на руските закони, застрахователната организация, която работи с рискови видове застраховки, е разтворител за тези видове застраховки, ако действителният размер на собствените си налични средства надвишават минимума, който се намира на организацията въз основа на получената (чрез премията) и завършени (с плащане) задължения ,
2. В европейското законодателство застраховка за видовете застраховки, различно от животозастраховането, допълнително се въвежда изискване: минималният размер на собствените средства на разположение на дружеството, също трябва да се вземат предвид специфичните рискове, обхванати от съответния вид застраховка.
Общият размер на нормативната граница на платежоспособност за застрахователната компания, застраховка живот, се изчислява като сбор от двете намерен от частни стандарти.
Общият стандарт на платежоспособност показва минимален размер на собствения налични средства, които трябва да имат застраховка организация, посветена вид лична застраховка.
Случай 2. застрахователна организация занимава само с рискови видове застраховки.
В тази ситуация, изискваната граница на платежоспособност съвпада с нормата на платежоспособност се изчислява за видове застраховки, различни от животозастраховането.
Ако компанията се занимава с животозастраховане и други видове застраховки, и се изчислява общият размер на маржа на регулаторната платежоспособност, "H" е по-малък от минималния размер на капитала, съгласно законодателството, стандартен размер "H" е настроен на тази законова размер на уставния капитал.
Стъпка 2. Определяне на действителния размер на границата на платежоспособност - нетна стойност на активите.
Според руските закони, действителният размер на границата на платежоспособност се изчислява като сбор от:
• неразпределената печалба на отчетната година и предишни години, намалява:
• върху непокритите загуби на отчетната година и предходните години,
• задължения на акционерите (участници) за принос към чартърни капитал,
• Разходите за обратно изкупени акции, притежавани от акционерите,
• просрочени вземания.
Според европейското законодателство, действителният размер на платежоспособността ще плати почти едни и същи.
Стъпка 3.Sopostavlenie застроена площ границата на платежоспособност на стандарта.
Ако действителната граница на платежоспособност е по-висока от нормата на не по-малко от 30%, се стига до заключението, че платежоспособността на застрахователното организацията. Ако действителната граница на платежоспособност е над стандарта, но по-малко от 30% от нормата, надзорните органи на застрахователния бизнес, извършвани контрол върху застраховател финансово възстановяване. Ако действителната граница на платежоспособност е по-малко от норматива, застрахователната компания е в несъстоятелност.
Същността на оценката на платежоспособността - сравнение на наличната граница на платежоспособност със стандарта, който отговаря на приема, и които отговарят на осигурителните задължения.
Като цяло, провала на застрахователните резерви за рискови видове застраховки по-голяма степен се дължи на проява на техническите рискове - тези, свързани с провеждането на застрахователни операции. Въздействието на инвестиционния риск за тези видове застраховки не е от съществено значение, тъй като краткосрочните договори и не обещава застраховател полица инвестиционен доход. Нетехнически рискове при определяне на изискваната граница на платежоспособност и не се вземат под внимание. Ето защо, оценката на платежоспособността на рисковите видове застраховки, в действителност, е оценка на достатъчността на собствените си налични средства на дружеството за погасяване на възможното отрицателно въздействие на техническите рискове от застрахователя.
Платежоспособността на застрахователните компании в живота са силно повлияни не само технически, свързани с застрахователните операции, но също така и инвестиционни рискове от застрахователя, така че оценката на способността им да плащат, е понижена оценка на адекватността на наличните финансови средства за покриване на възможното отрицателно въздействие на двете технически и инвестиционни рискове.
Ако сте открили грешка в текста, маркирайте думата и натиснете Shift + Enter
Свързани статии