Анастасия Mukhamedyarova икономист на планиране и икономически отдел UMTS ZHDT
Фирмите, които са активни, не се избягват силни колебания в размера на пари в банкови сметки. Така например, организацията е платила за големи количества стоки. Така че на следващия ден на фирмата не е в състояние да плати заплатите на всички служители. Това, че компанията не е бил в тази ситуация, финансови специалисти се нуждаят от ефективно планиране и проследяване на приходите и разходите.
Схема на плащане - на масата, който записва всички постъпления на пари за организацията :. Приходите от продажби, заеми и други календар трябва да съдържа данни за плащания на фирмата. Така например, плащания към доставчици, плащане на лихви, кредити и изплащане на заплатите. Основната цел на документа - да помогне на финансовите специалисти, които да следят за кредитоспособността и платежоспособността на организацията.
В календара на размера на приходите, които компанията очаква, трябва да бъде не по-малко от очакваните разходи. Ако приходите надвишават таксите, документът ще покаже на останалата част от парите в сметката. Това ще означава, че платежоспособността на дружеството. В противен случай, време, за да плати дълговете не може.
Ние събираме необработени данни
За генериране на плащане календар. финансови служители се нуждаят от следната информация:
- доклад за финансовата отчетност плащани и получавани организация. Следва да се уточни количества приходите и разходите и списък на договорите, изпълнители и вземащите решения;
- графика на плащанията договори, отразяващи времето на изплащане;
- графики периодични плащания - данъци, заплати, и др.;.
- данни за салдата по текущата сметка.
На първо място има смисъл да се приведе в рамките на редовна календарни плащания и постъпления. Като правило, това са плащания, аванси, плащания по заеми, плащане на лихви, глоби и лихви.
С останалата част от сумата е разумно да се направи това. Можете да се развива под формата на заявление за плащане, който ще бъде подписан, например, ръководителите на отдели на организацията. Тези документи трябва да бъдат получени на финансовата служба. Задачата на своите служители - за да сте сигурни, че компанията няма да плащат повече пари, отколкото можете да си позволите. В противен случай, приходи и разходи баланс ще бъдат разбити. Ако всичко е наред, Финансов отдел може да се даде възможност на заявление за плащане календар проекта. Ако не - това е необходимо за прехвърляне на главен финансов директор. И той решава дали фирмата за извършване на плащането.
Ето защо, необходимостта от прехвърляне на пари от "свръх-граница" или непредвидени искания трябва да бъдат документирани.
Как да се справят с плащанията
Календар обикновено се формира в продължение на определен период от време - един месец, десет дни, една седмица. За да го направите, трябва всички приходи и разходи на фирмата се разделят на групи в зависимост от вида фондове (парични средства в текущата сметка, полици, облигации, и така нататък. Г.). След това е необходимо да се рационализира разходите и приходите в съответствие с техните условия.
Освен това, служителите на финансовите услуги трябва да определят каква сума (от типа на пари), компанията ще има в началото на периода на плана. За тази цел текущите салда се коригират със сумата, която трябва да бъде получено от фирмата. След това, а останалото количество се изчислява за всеки ден от планирания период.
Формулата за изчисляване е както следва:
Баланс към датата на предишния ден = Баланс + доходите сума на ден - една обща сума на ден.
Така календара се образува. Ако всички стойности в него са положителни, то може да се счита за финансовото състояние на дружеството, е приемливо. Отрицателните числа означават, че в даден ден на компанията може да няма достатъчно пари.
Пример график на плащане е показано в таблица 1.
Наименование на разходите
От календара, който искате да се изключат от датата на парични салда стана отрицателен. Това може да стане по следния начин:
- "Преместване" по-късна дата разходи. и приходи - към по-рано;
- разделяне на плащането на няколко части с различни дати на изпълнение;
- утаи метод насрещна алтернатива. Например, за да му плати търговската сметка вместо пари;
- конвертирате един към другите начини на плащане. По този начин, фирмата може да продава банка законопроект и да получават пари в брой;
- споразумеят за компанията кредитиране. Така че е необходимо да се вземат предвид бъдещите плащания за лихви по заеми.
За суровини, горива, енергия, стоки и услуги
Лихвите по кредитите
разходите за труд
Прехвърляне на средства по депозитите
За продавани продукти
За възстановяване на средства от депозити
Превишението на приходите над плащания
Като правило, след като "оптимизация" на календарната подписва главен изпълнителен директор. По този начин документът влезе в сила.
Как да се справим плащания
С цел да се своевременно контрол на разходите на дружеството. финансови работниците трябва ежедневно да прецизирате списъка и планираните за следващата дата за плащане суми. Въпреки това, той не трябва да забравяме да се вземат предвид парични салда на предходния ден.
Ако фирмата не е достатъчно пари, за да плащат всички сметки, част от планираното плащане могат да се прехвърлят към други дни. В съответствие с тези промени и преизчисляване на календара на плащане. Финансови услуги трябва да укажете на салдата на текущия ден, и също така отбеляза, холдинговите плащания и постъпления. Тогава неизпълнените задължения, прехвърлени на бъдеща дата.
След това трябва да се брои оборотните пари на следните дати от периода на планиране. Поради тази на останалата част от деня добавена очакваните постъпления и плащания коригирани отнема. Изчисляването се извършва за всеки един от планирания период.
по този начин се формира новия график за плащане вариант като оригинала, може да е небалансиран - това може да се случи дни с отрицателни остатъци. В този случай, календара е необходимо да се "оптимизиране" схемата, описана по-горе.
Отчитане на приходи и разходи
За финансова услуга може да се справи навременни плащания. тя трябва всеки ден да получава информация за баланса на пари в сметки на фирмата. Тази информация не е задължително трябва да бъдат документирани - финансови служители на компанията е много по-важно време да се признае значителни наличности.
В зависимост от начина на управление на платежни документи могат да бъдат организирани по различни начини. Няколко методи за справка, са описани в Таблица 3.
Как да управление на документацията
Пари в разплащателни сметки
Финансови услуги дръжки банковите извлечения и ги изпраща на счетоводния отдел
Парични средства в счетоводството
Финансова услуга получава запитвания за паричните потоци на офиса на счетоводната на определени интервали
Бонове и облигации
Ако бонове и облигации на дружеството се държат в сферата на финансите, нейните експерти и ангажирани в оперативната си счетоводство. Ако ценните книжа са в счетоводството, финансите трябва периодично да получават сертификат от тяхното присъствие и движение
Финансови услуги изпраща до счетоводителя за да се подготви актове на помирение на взаимни селища
Данните за движението на паричните служители Финансов отдел, обработени с помощта на тези методи:
По този начин, за разлика от други видове финансови планове, няма веднъж и за всички одобрени опции за графика на плащанията. Тя постоянно се коригира прогноза за приходите и разходите за всеки ден от планирания период. Той помага на организацията да поддържа ликвидността. и финансови служители - ефективно да контролират паричните потоци на дружеството.
Свързани статии