Библиографска описание на цитиране:
Резюме. В статията се подчертава проблемите на използването на стратегически система за финансово управление на базата на балансирана карта, която предоставя възможността да се адаптират към условията на функциониране на банката.
Цялата статия
Анализ на ефективността на индивидуалната база и да разберете позицията си на пазара в конкурентна среда е предпоставка за формирането на ясна и реалистична стратегия. Сега тя не се нуждае от доказателство, че в настоящата икономическа среда, нито една компания или организация не може да функционира успешно без развитието на концептуалните основи на своето развитие, които са формулирани под формата на стратегия.
Наскоро, стратегически дейности, стратегическо планиране и управление е получила значително внимание в икономическата литература, и по теория на управлението тази посока дори считат за определен предмет на изследване. Въпреки това, изучаване на особеностите на формиране на стратегия на банкови институции и методи за неговото прилагане по отношение на вниманието на вътрешния пазар се плаща много по-малко.
Финансово планиране на кредитните институции е различен с това, че е насочена към превръщането на стратегическите цели и задачи на банката в конкретни (абсолютни и относителни) стойности на успешен финансов резултат на банкови институции, чрез прилагане на мерки в областта на финансите. финансово планиране продукти са, както следва:
- изграждане на финансов модел на целевата банката;
- определяне на целевите стойности на параметрите на системата (банка);
- обосновка на целите на финансовите резултати;
- Изграждане на прогноза баланс;
- развитието на банковите операции план, бюджет на банката и бюджетите на структурни подразделения;
- изготвяне на план за организационни мерки и да определи лицата, отговорни за тяхното изпълнение.
Финансово планиране е компонент на цялостния процес по управление на финансовите дейности на банката. Финансовият план включва изчисляване на финансовите резултати на банката за периода на планиране, както и на необходимите финансови, материални и човешки ресурси. В процеса на финансово планиране определя целеви стойности на показателите на баланса банка и отчет за приходите и разходите. След приключване на периода на плана, действителните резултати се сравняват с планираното, да открият причините за отклонения и резерви повишаване на.
Финансовата стратегия е елемент от цялостната стратегия, тъй като тя представлява комплекс дългосрочните цели на финансовите дейности на банката. Значението на тази стратегия се определя от факта, че финансовата дейност е основният фокус на всички видове финансови институции. Това се потвърждава и във всички аспекти на тяхната работа:
- в капиталовия пазар финансовата институция действа като финансов посредник;
- неговата дейност банката е на финансовия пазар;
- в качеството на продуктите на банката предоставя финансови услуги;
-sotrudnikami Bank са предимно специалисти в областта на финансовата дейност.
Финансовата стратегия на компанията предвижда:
оформяне и ефективно използване на финансовите ресурси;
-identification най-ефективните начини за инвестиране и концентрация на финансовите ресурси в тези области;
-Meet финансови дейности на икономическите и материалните възможности на предприятието;
Определете основните конкурентни заплахи, правилният избор на области на финансовите действия и маневри за постигане на конкурентно предимство;
-Създаване и изготвяне на стратегически резерви;
-ranzhirovanie и постепенното постигане на целите.
Финансова стратегия включва методите и практиката на формиране на финансови ресурси, планиране и гарантиране на финансовата стабилност на предприятието. Вземайки предвид финансовите възможности на предприятията, обективно оценяване на естеството на вътрешните и външните фактори, финансова стратегия гарантира, че финансовата и икономическа капацитета на условията на предприятието преобладават на пазара. Финансова стратегия включва идентифициране на дългосрочните цели на финансовата дейност и избор на най-ефективните начини за постигането им. цели финансова стратегия трябва да се съобразяват с цялостната стратегия на икономическото развитие и насочени към постигане на максимални резултати печалба и пазарен на предприятието.
Финансовата политика на търговската банка се формира въз основа на финансовата стратегия, която има за цел да се създаде ефективна система за управление на паричните потоци [1].
Едно от условията за постигане на високо ниво на ефективността на бизнеса е контрол на баланс, като се фокусира едновременно върху различни сфери на дейност. Стратегическите планове, разработени в банките да се фокусират върху финансовите резултати. Така работи производителност на системата за контрол, използван е ограничен и избледняват на заден план. В резултат на това на ефективността на финансовата стратегия в цялостния процес на стратегическо финансово управление е ниска.
За да се реши този проблем, на практика, различни подходи са насочени към използването на не само финансово, но и други свързани с тях показатели, както и с акцент върху прилагането на финансови стратегии, а не само своя дизайн.
В съвременните условия популярни сред най-развит подход западните компании се основава на използването Балансиран концепция Scorecard (Balanced Scorecard, BSC), което е в действителност на система за стратегическо управление на организацията, въз основа на измерване и оценка на ефективността на набор от показатели, избран по такъв начин, че да разгледа всички значими (по отношение на стратегията) аспекти на дейността си (финансови, производството и маркетинга). [2]
Концепцията на Balanced Scorecard се счита в научните произведения на чуждестранни и местни учени като S. Андрос, Р. Каплан, Д. Нортън, NG Маслак, че уважи Р., Ф. Хем.
BSC изпълнение на местните банки е изключително бавно темпо, основните причини за това са:
- високата цена на изпълнението на този подход;
- необходимостта от значителни промени в организационната структура на банката.
Също грешна посока избрана финансова стратегия на банката може да бъде акцент върху привличането на депозити, при никакви обстоятелства и на всяка цена. В ситуация на икономическа криза и спада на търсенето на кредити, банки, привличане на голям брой депозити са изложени на риск по време на връщането на депозитите, за да бъдат в състояние на криза, с инвеститорите плащат своите собствени средства. По този начин, на развитието на финансовата стратегия, не забравяйте да се вземат предвид не само финансово, но и други показатели, характеризиращи дейността на организацията. В този случай, трябва да се обърне максимално внимание на процеса на изпълнение на избраната стратегия.
Основните елементи на BSC са: финанси (репутацията на банката в очите на собствениците); клиенти (за репутацията на банката в очите на клиентите); вътрешните бизнес процеси (някои от които трябва да бъдат оптимизирани); обучение и развитие на (възможност за растеж и развитие на банките и техните служители). Взаимозависимостта на главните посоки на концепция BSC е показано на Фигура 1.
Основната цел на BSC:
- укрепване на бизнес стратегия;
- информира на всеки служител на стратегическите цели;
- мониторинг и обратна връзка в рамките на структурните звена на банката.
Банката може да изпълни стратегическата финансово управление въз основа на по-балансирана карта, това изменение в съответствие със собствените си нужди и цели [4].
Фигура 1 - взаимозависимостта на главните посоки на концепция BSC
Задължителните компоненти на BSC са:
- измерване (финанси, клиенти, вътрешни процеси, обучение и растеж);
- причинно-следствена връзка;
Изключително важно за концепцията за BSC са причинно-следствени връзки между елементите на различните измерения. Фигура 2 показва схема на причинно-следствени връзки между елементите с различни размери BSC концепция за прилагане на финансова стратегия в банката.
Банката ще достигне стратегическа цел на "максимизиране на печалбата" и "Укрепване на нашата позиция в топ десет банки" поради следните цифри, които са в равнината на перспективите на "Финанси":
- увеличаване на приходите;
- намаляване на разходите;
- подобрена стабилност.
Фигура 2 - Схема на причинно-следствените връзки между елементите с различни размери BSC концепция за осъществяване на финансовата стратегия на банката
За клиента е доволен от необходимостта да се осигури "прехода към по-ефективно и по-бързо обслужване означава" Бъдещето "вътрешни процеси". За да направите това, банката трябва да достигне показатели като "Интегриран автоматизация на бизнес процесите", "Развитие на нови продукти", "Проучване на потребителските сегменти на пазара" и "удовлетвореността на служителите" от гледна точка на "Образование и развитие".
С цел да се осигури "удовлетвореността на служителите", банката трябва едновременно да се постигнат следните показатели: ". Развитие на системи за стимулиране" "Разработване на програми за обучение", "стойност за лични цели с целите на банката" и
Трябва да се отбележи, че характерът на отношенията между някои параметри може да бъде различен във всяка концепции за изпълнение случай на BSC. В допълнение, че е възможно по някакъв начин в който подробно са подробно показатели, за да се определи връзката между тях и да осигури допълнителни измервания.
При избора на показатели за изграждането на балансирана карта е фундаментално важно да има данни, списъка на избраните ключови показатели за изпълнение може да се възстанови.
По този начин, образуването на финансова стратегия все още не изглежда да се постигне обявената гаранция на неговите цели. За постигането на тези цели в стратегията, е необходимо да се фокусира както върху процесите на трансформация на съществуващите цели в реални действия и свързаните с тях показатели, използвани за оценка на ефективността на банката. Използването на стратегическа система за финансово управление, основано на балансиран система от показатели дава възможност за избор на система, която най-добре отговаря на определена банка, и адаптацията му към функциониране на банката.
Свързани статии