Понякога фирмите, които всъщност са финансово в несъстоятелност, поради определени причини да го скрие. В този случай, можем да говорим за скрит фалит. Въпреки това, някои стопански субекти, които имат конкретна цел, може да бъде умишлено се обявяват в несъстоятелност, те не са. Става дума за фиктивен фалит. За да се предотврати тези негативни прояви, Наказателния кодекс на Украйна определя наказание бизнесмени, които са се обърнали към тези злоупотреби.

Скрита несъстоятелност - това е умишлено укриване на факта на приемане на финансова несъстоятелност чрез подаване на неверни данни. Ако това, причинени материални щети на кредиторите, се наказва с лишаване от свобода за срок не по-дълъг от две години или глоби до 300 пъти минималната работна заплата с лишаване от правото да извършват определени дейности в продължение на пет години.

укриване на фалита факт от определящи характеристики:

§ осигуряване на кредитор с невярна информация за финансовото състояние на неплатежоспособния длъжник;

§ причинно-следствена връзка между подаването на такива данни и загубите, понесени от заемодателя.

Мотивите и целите на укриване на несъстоятелност:

§ надежда за подобряване на финансовото състояние или изпълнението на финансовите задължения от лица, които, от своя страна, са на длъжниците на лицето;

§ опит да се получи банков заем за покриване на финансовите задължения, или да възложи на средствата, получени от последваща ликвидация на предприятието;

§ желанието за получаване на изгодна цел за производство на стоки.

Дисциплини латентна несъстоятелност:

Минималното наказание в случай на откриване на латентна несъстоятелност се прилага:

§ ако несъстоятелност е резултат от фалита на друго юридическо лице или дали настъпили поради нарушение на законодателството на други компании (монополизиране на пазарните цени, нелоялна конкуренция, измами с финансови ресурси);

§ Ако това е следствие на непреодолима сила.

Максималните санкции се прилагат, ако фалита се дължи на невъзможността да поддържат ефективна финансови и икономически дейности, липсата на управление на съответните знания, небрежност, кражба, различни форми на злоупотреба, грешки при оценката на пазарите и т.н.

Фиктивни несъстоятелност - очевидно невярно изявление на гражданин - основател и собственик на предприятието, както и служители на задълженията специално предприятието финансова несъстоятелност, към кредиторите и бюджета. Се наказва с глоба от 300 до 500 минимални работни заплати с лишаване от право да извършват съответните дейности в размер до 5 години. Същите действия, ако те са станали причина за големи материални щети на кредиторите или на държавата, се наказва с лишаване от свобода до три години с конфискация на имущество. Голям материални щети - щети на 50 или повече пъти размера на необлагаемия минимум. Загуба възниква поради неизплащане на дълг, неплащане на лихви и данъци.

Цел мнения невярна информация:

§ образуване на производство за обявяване в несъстоятелност или реорганизация на предприятието в рамките на производството на делото за обявяване в несъстоятелност;

§ прикрие незаконната изразходването на средствата;

§ ликвидация, преструктуриране или приватизация на предприятието, за да се промени формата на собственост;

§ изопачаване на независим одитор, за да се получи предубедени заключение върху финансовото състояние на дружеството.

Привеждане на фалита. Новият Закон за фалита въведе разпоредба относно отговорността за умишлена несъстоятелност. Умишлено несъстоятелност - това е съзнателно довеждане стопанска единица за създаването на стабилна финансова несъстоятелност, което възниква в резултат на факта, че собственикът или служителя на лице на компанията от егоистични причини, прибягват до незаконни действия или не изпълни или неправилно изпълнява задълженията си, което води до значителни вреди за държавни или обществени интереси, или законните права на собственици и кредитори.

Умишлено довеждане до фалит. когато той е причинил съществена вреда на държавни или обществени интереси, или така, че те са защитени от закона, правата и интересите на кредиторите - се наказва с глоба от 500 до 800 необлагаемия минимум доходи, с дисквалификация за провеждане на определени позиции или извършват определени дейности, за срок до 5 години. Същите действия, ако те са станали причина за големи материални щети, се наказва с лишаване от свобода за срок до 5 години с конфискация на имущество.