При извършване на банкова експозиция търговски сделки с валута на валутния риск, т.е. рискът да се реализират загуби поради неблагоприятни изменения във валутните курсове, с които той работи. Този риск е особено повишен, ако баланса на банката има излишните активи в чуждестранна валута спрямо пасивите в чуждестранна валута или обратно (в излишък на валутните пасиви над активи в чуждестранна валута). Тази разлика се нарича парична позиция.
Позицията на валутния е съотношението на претенции към подготовката и ангажимента да достави определено чуждестранна валута. В този случай, тези активи и пасиви могат да бъдат свързани с транзакции, уреждането на което се прекратяват в деня на валута състояние на банката (т.е. датата на баланса), и операциите, уреждането на което ще бъдат завършени в бъдеще.
Разграничаване между закритите и открити валутни позиции.
Затворен валута позиция - позиция в чуждестранна валута, в която сумата на изискванията на банката, както и размера на задълженията на банката във всяка чуждестранна валута, равна на една от друга.
Open валута позиция - позиция в чуждестранна валута, в която размера на вземанията на банката в отделна чуждестранна валута не съвпада със сумата от задълженията си в същата валута. Когато възникването на такова положение валутен риск, т.е. рискът от загуба (загуба) от неблагоприятни промени в обменните курсове.
Стойността на ORP се изчислява като разлика между сумите на вземанията и задълженията на упълномощения банката в съответната чуждестранна валута. ORP може да бъде краткосрочен или дългосрочен.
Когато кратки ORP задължения и задължения в чуждестранна валута надвишават неговите активи и изисквания в чуждестранна валута. Ето защо, при изчисляване на стойността му, получена със знака (-).
Long АФП противоположния кратко и банковите й активи и вземания в чуждестранна валута надвишават своите задължения и ангажименти в чуждестранна валута, както и на платежния баланс е положителен и обозначени със знак плюс (+).
размер AFP не трябва да надвишава установения лимит, че банките трябва да се спазват стриктно. OVP граница е максимално допустимото съотношение на АФП в капитал (капитал).
За да се контролира спазването на ограниченията, Банката прехвърля всички получени техните отворени валутни позиции в отделните валути, който е равностоен на рублата по обменния курс на CBRF към датата на баланса.
Банката също така е длъжен да се съобрази с ORP на граници и в рубли. Количеството на АФП в RUB се дефинира като разликата между сумата на всички отдавна АФП в рубли и сумата на всички къси рубли АФП. Поради това, общата стойност на всички дълга и общата стойност на всички кратко АФП в някои чуждестранни валути и рубли трябва да бъдат равни.
Допълнително граници OVP за всяка отделна валута (включително чрез RUR) банки трябва да се съобразяват с ограничението за размера на дълга (къса) AFP.
Ограничете ORP в края на всеки търговски ден:
- от валута (включително рубли) - 10%;
- от общата стойност на всички дълга (къса) ORP - 20%.
Оторизирани банки предоставят редовно на Централната банка съобщава на открити валутни позиции. С тяхна неспазване и неуспех да докладва на централната банка налага глоби и получава различни административни мерки до отнемането на лиценза.
Помислете за процедурата за определяне на стойността на откритите валутни позиции на банката в стандартния пример.
Собствени средства (столица) на банката, считано от първия ден на отчетния месец, 200 милиона рубли.
Активите и пасивите на банката
Активи и изискванията на банката, единици. инча валута
Валутните курсове в рубли:
Щатски долара за 1 единица. - 24.46
Евро за 1 единица. - 35.91
Йени за 100 единици. - 22.11.
Дълги и къси ORP за всяка чужда валута се превръщат в рубли на Централната банка на Руската федерация. Определя се общата стойност на ORP, сумиране на всички дълъг и всичко кратко ORP на всички чуждестранни валути. В допълнение, ние получаваме чрез изчисления на АФП рубли като балансираща статия, че сборът от всички продължително и сумата от всички кратко АФП от отделните валути.
Общата стойност на откритите валутни позиции
Щатски Долар Евро Yen
Позиция в рубли (балансиране линия)
-10 529 386,56 -11 970 662,66
Общата стойност на откритите валутни позиции
По този начин, ORP на банката в рубли е -11 970 662,66 рубли. и общата стойност на откритите валутни позиции - 22 500 049,22 рубли.
Определяне на процента от общата стойност на откритите валутни позиции на банката в собствения си капитал.
Получената стойност е в рамките на срока, определен от централната банка на Русия, т.е. банката като цяло е разумна парична политика.
Сега се определи процентът на АФП рубла еквивалент за всяка чуждестранна валута и в рубли, в капитала на банката.
а) в щатски долари
Позицията отвори в щатски долари, повече от създаден от CBR граница от 1,2%.
а) на японски yenam
По този начин, ние виждаме, че откритата валутна позиция на банката в нашия пример, надвишава банка на Русия в долари граница на САЩ (дълго ORP). За да разрешите този проблем и да доведе откритите валутни позиции на банката в съответствие с нормативната уредба на Централната банка на банката Руската федерация следва да извърши продажба на щатски долари в рубли или евро.
Свързани статии