Успехът на всяко предприятие, разбира се, да осигури финансова стабилност.
Финансова стабилност, платежоспособност на компанията става независима от кризата, неблагоприятни икономически неуспехи.
Тази надеждност помага за привличане на инвестиции, следователно, е гаранция за ръст на печалбите.
Сграда CFB се превръща в приоритет на управляващите дружества фактор.
Икономическата стабилност на компанията е пряко свързана с движението на средства, внимателно управление на този поток.
Анализ на паричните потоци, както знаем, е бил финансов мениджър.
Определяне на CFB
За прогнозиране на паричните потоци, предотвратяване на "парични липси" Контрол на рентабилността на финансиста на предприятието се нуждае от основен инструмент - бюджет на паричните потоци.
Под BCF разбере план трафик за паричните офисите на организацията, (структурна единица).
Той отразява почти всички от очакваните финансови връща, както и теглене на пари в бизнес операциите на компанията.
CFB изразява всичко възможно получаване на авансовото плащане (например, по банковата сметка в брой) за доставените продукти.
Инструментът показва авансовите плащания, определя също така и латентност финансиране предварително условие продукти.
Ако се установи, че на финансовия баланс на първоначалния бюджетен период не е достатъчен, за да покрие разходите, ще трябва да се намерят допълнителни източници на финансиране.
Как да получим извлечение от регистъра.
Научете разпределения на процедура фондове на капиталов част на пенсионната тук.
Сграда CFB се превръща в приоритет на управляващите дружества фактор. Той компилиран с различна честота. План за цялостната фискална период се предвижда ежемесечно детайлност.
Основното, което трябва да запомните е, че CFB е доста гъвкав (т.е. променливо) форма.
Ето защо, най-практична е месечен план, след като разбивка по дни. Създаване на него, и след това да кажа на един месец (в края). Участие в изготвянето му, без съмнение, всички подразделения на предприятието, свързани с планирането, в процеса на разходване на средства.
В брой, с висок процент на ликвидност, като се има предвид свободата на избор на икономическата активност на.
Планиране на бюджета за паричните потоци
За ефективното функциониране на организацията, както е известно, се нуждае от положителен финансов баланс. Решете тази задача професионални, компетентни ЦКС на планиране.
Нищо чудно, че системата за бюджетиране е CFB преден план.
Сериозно внимание се обръща, като правило, кабинет (прогноза) финансови операции.
Това се дължи на спастичен постъпления (плащания) в процеса на функциониране на предприятието, в резултат на някакви непредвидени обстоятелства.
Това се дължи на липсата на пари често е кризисна ситуация.
Процедури за CFB-добре почивка на стъпките, последователно.
Фаза на ЦКС:
- За инвестиционни разходи определя от необходимото ниво на ресурси.
- Необходими са финанси за инвестиции, придобиване на дълготрайни активи, изграждането на съоръженията.
- Средства се образуват естествено за сметка на печалби, оставащи след приспадане на данъците.
- Той определя минималният финансов баланс на деня за непредвидени разходи.
- приходите в бюджета Opredelyaetsya. Те включват в бюджета като се има предвид обхвата на вземания, продажба на дълготрайни активи, получените лихви и дивиденти.
- Тя се определя от бюджета за разходите.
Така се взема предвид преките разходи:
- разходи за плащане;
- разходите за закупени материали, суровини
- режийни;
- инвестиционната активност;
- финансови транзакции (за погасяване на кредита, лихвените плащания, дивиденти).
И цената на суровините (материали), се определят от регулаторните цени, понякога се различават от пазара.
бюджетиране ефективност
Дейността на дружеството включва, както знаем, печалба.
В същото време важно е паричен поток.
В този резултат води до нов цикъл на производство. Това дава възможност за преразпределяне на оскъдните ресурси.
CFB има основни части:
Parish (от източниците на средства) и консумация (използване на средства).
възможно с покритие на всички парични потоци информативност CFB. прогнозиране на паричните потоци се превръща в най-важната задача на производствената дейност на дружеството.
Бюджетирането ефективност, свързани с наличието на процедури взаимосвързани, наредби на всички етапи.
образуване на CFB
бюджетни развитие експерти започват да се установят потенциалните източници на парични доходи за даден бюджетен период.
- доходи от дейността,
- Финансите идва от външни източници,
- други доходи.
Спецификата на бизнеса, разбира се, играе важна роля. Приходи се отрази най-вече пари в брой със сигурност идва към определен бюджетен период.
Източници на тези приходи са външни, вътрешни.
Външни заеми и инвестиции се разглеждат.
Двете групи на местни приходи са реализуема доход (от услуги) и доходи извън операционната - вторичен продукт от основната дейност на компанията.
- фирмени специфични операции
- инвестиция
- други разходи
Третият елемент на разходите, включват следното:
- плащане на лихви по заем;
- Етаж кредити кредит;
- издаване на дивиденти изчисления с инвеститорите;
- Вноски за държавния бюджет.
Такъв процес на планиране, укрепва стратегическите цели на бизнеса.
Резултати BDDS формация може да бъде положително, отрицателно, балансиран.
Той се смята за положителен, ако планираните финансови приходи надвишават планираните разходи. В резултат на това, образуван естествено свободен радикал. Ако това е значителен (5% от общия брой), излишъкът се поставя на депозит (банка). Те също могат да купуват ценни книжа.
Резултатът е балансирана с малко свободните радикали.
Когато очакваните парични потоци не покриват определени плащания, то резултатът е отрицателен.
Ситуацията може да се промени. Изискване на следните стъпки:
- задължително преобразуване на данните от бюджета:
- политика плащане промяна
- намаляване на разходите;
- заеми.
По този начин, BCF е ключов инструмент за системата за бюджетиране и управление на фирмата.
Примерен формира бюджет за паричните потоци:
Свързани статии