Записи от касовата книга трябва да бъдат сравнени с данните за паричните инструменти като главен счетоводител или счетоводител. Ако не го направят, това може да направи компанията лидер. След проверка на книгата е необходимо да се подпише този, който примирява.
Форма на касова книга
Като правило, на книга завода за една календарна година. На една страница от книгата отразява дейността на разписка или разходи на пари в брой в рамките на един ден.
Ако си една книга на хартиен носител, преди провеждането на всички листове касовата книга следва да бъде номериран и се завързва. На последната страница на книгата показва общия брой. За да направите това, да направи запис, "Книгата е номериран и завързана ____ листове."
Броят на листове от книгата се подписва от ръководителя и главния счетоводител и подпечатана.
Контрол върху поведението на касова книга носи главния счетоводител, а в негово отсъствие - на главата.
Контрол върху поведението на касова книга носи главния счетоводител, а в негово отсъствие - на главата.
Всяка касова книга лист се състои от две еднакви части. Между тях е линия на пресичане.
Първият лист (хоризонтална linovkoy) Каса запълва мастило или химикалка. Този лист е с подгъв в касовата книга.
Всеки ден, на касата е длъжна да следи за спазването на ограничението на паричния баланс на ръка на отразена в сделките от касовата книга.
Вторият (подвижни) лист (без хоризонтален linovki) се прегъва по линията на рязане и е изпълнен с план. Като правило, тези листове са зашити в отделна папка с други парични документи (консумативи и кредитни поръчки).
Ако се изготви една книга в електронен вид, трябва да се отпечата втората копие листа.
Прочетете в Berator
Процедурата за попълване от касовата книга
В колона 1 ", номер на документа" се посочва реда дебитна или пари в брой, които е украсена прием (оттегляне) на пари.
В колона "Брой кореспондентски сметки, подсметки" показват номера на сметката, по която отразява разписка или издаване на пари в съответствие с профила 50 "Каса". Например, ако получи в парични плащания от купувача (клиента), е написано "62", ако парите като погасяване на краткосрочен заем - "66" и така нататък ..
В графата "Доходи, RUB. ченге. "представляват размера на парите, получени в брой от един паричен ред.
В колона "Потребление, това е проблемът. ченге. "представляват размера на парите, издаден от касов апарат една сметка в брой заповед за.
линия "Общо за деня" The посочете общия размер на получените пари от касата на деня (колона 4) и издаден от парите (колона 5).
Ако по време на работния ден, не са провеждани касови операции, размера на остатъка от баланс ще бъде в края на работното време в последния ден, в който predshestvuyushy имало парични транзакции.
Ако сте касова книга в електронен вид, в края на деня, в който трябва да се отпечатва в два екземпляра.
Ваучери и касова книга се съхранява в организацията на архив в продължение на 5 години.
Практически счетоводител енциклопедия
Свързани статии