Качеството на активите е тяхната обща характеристика. Решителността му е направена въз основа на критерии, като например:
По отношение на ликвидността на банковите активи е способността на банковите активи се трансформират в пари в брой чрез тяхната ликвидност степен на определен тип актив продажба или длъжниците за погасяване зависи от предназначението си.
- пари в брой в банките и средства по кореспондентските сметки на деянието му за един вид резерв на ликвидността на банките;
- машини, съоръжения и оборудване и нематериални активи, необходими за банка, за да гарантират условията за функциониране на кредитната институция;
- кредитни инвестиции и инвестиционната банка осигуряват основен източник на доходи.
ликвидност степен банка на активи могат да бъдат групирани по следния начин.
1 Прилагане за първи клас (високо) ликвидни активи Те включват банкови средства в брой, съхранявани в офиса си или на кореспондентската сметка на, както и
държавни ценни книжа, държани в портфейла,
Банка, че тя може да се прилага в случай на недостатъчна ликвидност
средства, за да покрият задълженията към кредиторите и вложителите
2 Сравнителни течни активи. Тази група се състои от краткосрочни кредити на фирми и физически лица (за до 30 дни), краткосрочни и междубанковите заеми и кредити по поръчка, операции факторинг. В страните с добре развит вторичен пазар на ценни книжа в една и съща група и корпоративни активи се състоят от търговски ценни книжа. Активи, класифицирани в тази група, се нуждаят от повече време за тяхното прилагане, или превръщането им в пари в брой.
3 най течни активи. Такива активи включват дългосрочни кредитни инвестиции, включително предоставяне на финансов лизинг и различни инвестиции.
4 от неликвидни активи. В тази група активи включват сгради, постройки
и други дълготрайни активи, нематериални активи, някои видове ценни книжа
ценни книжа, просрочените и съмнителни дългове по кредити.
За да се оцени качеството на активите от гледна точка на съотношението на активи с различна степен на ликвидност на някои показатели може да се използва. В момента този показател за Република Беларус е стандартът на минималните стойности на съотношението на течност в общата сума на активите на банката. Съотношението на ликвидните активи трябва да бъде поне 20%.
По отношение на изчисляването на пруденциални стандарти за ликвидни активи включват:
- парични средства, благородни метали;
- означава, Националната банка, включително средства по сметката задължително резерват депозиран в повече от дължимата сума;
- средства в централните банки на страните от "А";
- средства в централните банки на страните от "Б" група "С" - платими при поискване, включително средствата, със срок на погасяване на следващ деня на бизнес поставяне ден и до 1 месец;
- вземания от банки от група "А", "Б", беларуски банки - платими при поискване, включително средствата, със срок на погасяване на следващ деня на бизнес поставяне ден и до 1 месец;
- междубанкови кредити и депозити в беларуски рубли, обезпечени с гаранции на правителството на Република Беларус, Националната банка на Република Беларус, залог на държавни ценни книжа на Беларус, деноминирани в беларуски рубли;
- междубанкови кредити и депозити в чуждестранна валута, обезпечени с гаранции на правителството на Република Беларус, Националната банка на Република Беларус;
- ценни книжа на правителството, Националната банка на Република Беларус, деноминиран в беларуски рубли и чуждестранна валута;
- ценни книжа на правителства, централни банки на "А" група;
- ценни книжа на правителства, централни банки от група "B", "C" - термин, търсенето и до 1 месец;
- ценни книжа на местната власт и самоуправление на Република Беларус - платими при поискване и до 1 месец;
- ценни книжа на юридическите лица - изискват период и до 1 месец;
- кредитен дълг на юридически и физически лица, класифицирана от първата група на риска, за да се създаде специален резерв за евентуални загуби на активите на банката, предмет на кредитен риск (стандартни кредити) - до 1 месец.
При определяне на активите банка структура и ограничаване на размера на ликвидните активи в актива обща балансова стойност се изчислява и процента на общо активи банка минус резерва депозит течност с Националната банка на Република Беларус.
Не трябва ли да бъде еднозначно положително оцени значителна превишението на препоръчителните стойности на нормите за разумно, тъй като прекалено големи количества ликвидни активи, обикновено има отрицателно въздействие върху банковата рентабилност.
Такова качество на активите критерий като поемане на риск означава, потенциалните загуби по време на превръщането им в пари. Можете също така да се каже, че активите на банката, роднината на критериите оценява, в зависимост от степента на кредитен риск, който се отнася до риска от неизплащане на отпуснатите средства.
Степента на риск на банковите активи се влияе от много фактори, които са специфични за индивидуалните им вид. В зависимост от степента на риска на активите на банката са разделени на няколко групи. Брой разпределени групи, класифициране на активи в съответствие с тези групи, на степента на риска на отделните групи активи в различните страни може да се определи по различни начини.
В Република Беларус обмисля Базелския комитет aktiot кредитен риск разделени в 7 групи, за които не е посочена определена степен на риск (от 0 до 150%).
Основните критерии за класификацията на активите от рейтингите на кредитния риск са групи от държави и банки, които извършват поставянето на средства и оценки на контрагенти, които имат задължения към банката. Определяне на рейтингите, произведени от международната рейтингова агенция "Муудис Investors Service", "Фич", "Стандарт »И информация Пуърс за страната и рейтинг на банката се публикува редовно от публикациите на тези агенции.
На кредитния риск на определен тип активи може да повлияе не само на рейтингите на държави, банки и предприемачи, но и от други фактори, като например:
видове емитенти (при поставяне на средства в банкови ценни книжа);
вид на задълженията за сигурност (при поставяне на средства под формата на банкови кредити);
навременни срок за погасяване активи.
Тегло на отделен вид риск от активите може да зависи от няколко фактора едновременно.
Националната банка на Република Беларус, в зависимост от преобладаващата ситуация в банковата система може да въведе допълнителни критерии за класификация.
В зависимост от риска има определени размери (процента) резервация (1, 5, 10, 30, 50 и 100%, съответно)
Една мярка за качеството на активите с кредитна рискови позиции, е съотношението на необслужваните кредити с общ обем от кредитни инвестиции. Може да се определя от специфичното тегло на продължителните и просрочените кредити в общия размер на кредита; всъщност отношението на количества разпоредба за потенциални загуби на банковите активи, подлежащи на кредитен риск и общата сума на инвестициите на банковия кредит и т.н.
ликвидността на банката е в пряка зависимост от степента на риск на активите. Най-голям е кумулативният риск от активите на банката, толкова по-ниска ликвидност на банката.
Важен критерий за качеството на банковите активи е тяхната рентабилност. активите на банката в зависимост от степента на рентабилност са разделени в две групи: доход и без доходи.
Приходи активи. Те са следните:
- краткосрочни и дългосрочни кредити на физически и юридически лица;
- Кредити и депозити в други банки,
- инвестиции в ценни книжа;
- инвестиции в задължителните фондове;
- инструменти на борсата предприятия да участват в тях
стопанска дейност.
С активи, не привеждане на доходите. традиционно включват средства:
- изброени в задължителния фонд Резервен;
- кореспондентски сметки;
- Инвестициите в дълготрайни активи и нематериални активи.
Увеличаването на дела на активите, приходите, позволява на търговска банка, при равни други условия да получите повече доходи. Въпреки това, той е доста обмислен подход към формирането на структурата на активите на банката и да се вземе предвид, че активите на доходоносни, като правило, са и най-рисковите (например, кредитни инвестиции), а понякога и неликвидни (някои видове инвестиции).
В някои случаи, увеличаването на дела на активи, като например кредитни инвестиции, които са най-печелившата вида на актива може да доведе, а не увеличаване на печалбата за неговото намаляване. Това се дължи на факта, че кредитните инвестиции, които са двата най-рискови активи, с влошаване на качеството на кредитния портфейл може да изисква принос в специалния резерв за евентуални загуби на активите на банката обект на кредитен риск. В рамките на настоящата процедура в Република Беларус формирането на тази разпоредба следва да се дължи на размера на разходите на банката, която има отрицателен ефект върху общите финансови резултати на търговската банка.
Важен критерий за качеството на активите си може да бъде диверсифициран, която характеризира степента на разпространение на средства на банката, в различни области на своята дейност. Степен на разнообразие от активите може да бъде оценена по следните параметри:
структура на банковите активи в основните области стра-
ресурси;
структурата на кредитния портфейл (включително обектите и субектите на кредитни инвестиции)
структура на портфейла от ценни книжа;
специфично тегло различни валути, с които банката оперира;
състава на банките - кореспонденти.
Между нивото на диверсификация на активите и ликвидността на банката, има пряка връзка: активите на по-диверсифицирана на банката, толкова по-голяма ликвидност на банката.
Свързани статии