Бизнесменът е обвинен в организиране на схема за осребряване на пари. Той и съучастниците се отчитат не само укриване на данъци, но и за организиране на и участие в организирана престъпна група, както и lzhepredprinimatelstvo. Въпреки това, защитата успява да докаже, че таксата е в противоречие със законодателството на някоя от позициите.

До края на миналата година, всички последствия от неспазването станаха очевидни: благодарение на усилията за защита, постоянство и предприемач на някои от обвиняемите, идентифицирани нарушения в обвинителния акт, наказателното дело е почти елиминирана. Важна роля в полза на обвиняемия, също играе либерални промени в Наказателния кодекс по отношение на икономическата престъпност.

Въпреки това, последната точка в случая, може все още да се зададе. Предприемач и няколко обвиняеми по делото ще се постигне пълна обосновка.

От бизнес към "осребряване"

След известно време, той започва да предоставя услуги за "осребряване" на изпълнителите, а след това на трети лица. За да направите това, той се регистрира при приятелите си на "Тир", LLC "Регулирането", LLC "кошницата" и, според него, каза в съда, всъщност остана тези фирми.

За да обвинение за укриване на доходи, добавени към основната организация на организаторите на схемата по чл. 198 от Наказателния кодекс за укриване на данъци с общ доход от физическо лице; за час. 1 и 2, Чл. 210 от Наказателния кодекс - за организиране и участие в организирана престъпна група, както и акт по време на т. "Мис interprenership" 173 от Наказателния кодекс. Обвиненията, свързани с укриване на данъци, всички, но Karullina и четири основни обвиняеми, са подадени във връзка със съучастието (под формата на съучастие или подбудителство) за укриване на данъци от по-малка сума, но в общия резултат от очакваното доказани щети на държавата в повече от 35 милиона рубли ,

От делото.

Shimatova счетоводител описана работата си още по-подробно. По-специално, тя съобщи, че произвежда оригинални документи (договори, фактури, и така нататък. г.) ​​не само от името на различни организации, контролирани Karullinym, но също и от някои от организациите-на "клиенти", които са кандидатствали за пари в брой. Данните за всички organizatsiyah- "клиенти", които подредени осребряване услуги, които се съдържат, според Shimatovoy в кабинета си компютър. Тя току-що каза, че самият Karullin посочи, как и на кого да даде парите осребрени и съобщи, че Дмитрий капан бил посредник в фиктивни сделки. Тя каза още, че лично държи лаптоп на получените и издадени пари иззети по време на търсене на LLC "Мм-Chance" и даде подробни обяснения, че запис означава за хората и изплатените суми и е получил пари в него.

Въпреки това, когато разпитан от съда, тя каза, че въпреки, че никога не е виждал някоя от договарящите се страни, не всички сделки са фиктивни, тъй като дружеството също провежда реална експлоатация. В допълнение, Shimatova частично променен показания срещу други обвиняеми по делото по същия начин, по недвусмислен извод, че Karullin сътрудници, занимаващи се с баржа, може да се направи.

Разследването също издирят и разпитат гражданите, които са регистрирани на фирмите, участващи в схемата на "осребряване" и да си открият банкова сметка. Почти всички от доказателствата е сходна и в размер на факта, че техен приятел Рифат Karullin им предложил за малка такса, или като приятел, за да се регистрират като индивидуални предприемачи или да станат учредители LLC, откриване на банкова сметка или да издаде пластмасова карта. Един свидетел описва как не само регистрира фирма за Karullina предложението, но също така и да теглят пари от сметката си, като ги прехвърли към своя "благодетел". Други обясниха, че е дал документи (пликове с ПИН-кодове за кредитни карти) Karrullinu лично или негов упълномощен представител.

Прави впечатление, че по време на предварителните мениджърите разследването на фирмите, които са участвали в наказателното дело, на изискванията на данъчната проверка за просрочени данъчни задължения обжалват пред Арбитражния съд на Република Татарстан. Арбитражен призната изискванията на незаконен данък. Въпреки това, в резултат на тези решения на арбитражния съд не взема под внимание.

Схемата е, не е престъпление

Отказът е оправдано от различни причини. Прокурорът призна, че по отношение на няколко обвиняеми по делото в обвинителния акт не определя времето и мястото на престъплението. Не може да се убедително да докажат извършването на престъпление от група лица, не е предварително уговорено (чл. 2.st 199 от Наказателния кодекс).

Отказ от такси в продължение на часове. 4, 5, чл. 33 часа. 2 супени лъжици. 199 CC RF обвиняем 19 доведе до отхвърляне на обвиненията на час. 1 супена лъжица. 210 Karullinu Stukalova и двама братя, и от ч. 2 супени лъжици. 210 от Наказателния кодекс - останалата част от подсъдимите, който вменява на състава. Спомнете си, че член. 210 от Наказателния кодекс установява задължение за създаване на престъпна организация или участие в нея, която е създадена за извършване на тежки или особено тежки престъпления. Тъй като таксите за извършване на тежки престъпления (които включват ч. 2, чл. 199 предвижда наказания лишаване от свобода до шест години), са били премахнати, в "обременителни" зарежда парцела остана само чл. 173 от Наказателния кодекс.

Присъдата на съда не прие Karullina и пет други обвиняеми по делото, по отношение на които са прекратени наказателни производства. Решение и присъдата бе обжалвано пред въоръжените сили.

И накрая, каза Farukshina в жалбата, че прокуратурата не е представено никакво доказателство, че фирмите не Karullina платен ДДС в бюджета в голям мащаб. Експертното мнение е просто изчислява размерът на ДДС, но не казва какво сумата не е платена по начина, предписан от Данъчния кодекс.

В допълнение, има противоречия в данните за количеството твърди, че е получил неправомерно да компенсира ДДС, и не уточни как точно се изчислява, че тази престъпна просрочията в размер на 10% от дължимия данък за периода от три последователни финансови години.

Слово на Върховния съд

Отмяна на присъдата, Trial съвет на въоръжените сили заяви, че "от присъдата не може да бъде определена въз основа на който и да е доказателства, съдът заключи, че самият Karullin въведе и насърчава въвеждането на невярна информация в данъчните декларации. Присъдата не посочва къде и какъв вид информация самият той, както и вземане на въведена обществена информация се насърчава. " В допълнение, на руските въоръжени сили, допуснати аргумент разумен адвокат, че съдът не разбирам въпроса за размера на неплатените данъци. По този начин, на руските въоръжени сили заяви, че съдът, подадена в присъдата противоречиви данни за размера на ДДС неправомерно приспаднат приети и включени в данъчната декларация по отношение на "MT-Chance". По-специално, различни цифри на данъчна ревизия, проверка Федералната данъчна служба, както и данъчна експертиза, назначени от разследването.

Тази замяна се проведе по искане на прокуратурата, в който се посочва, че обвинителният акт е направено в нарушение на Наказателно-процесуалния кодекс, което е невъзможно без преодоляване на съществото на делото се разглежда в съда.

"Отменил присъдата, Върховният съд на Руската федерация има пълните недоказани твърдения"

Farukshina Наталия, адвокат на Централен клон на колегията на адвокатите на Република Татарстан, защитник на основното лице, замесени в случая.

- Как оценявате перспективите за бъдещето на случая?

- Вашият клиент и няколко колеги, участващи в случая, не са били изпълнени с освобождаване от наказание и прекратяване на делото. Ясно е, че те са водени от желанието да се възстанови справедливостта и да получи обезщетение. Но те имат право на обезщетение, което се дължи на факта, че съдът спря производство на основание reabilitruschim. Защо те са извинения?

- Разбира се. Моят клиент е прекарал в затвора за три години и половина, братята Stukalova почти три години, а другите две - по-малко време. От самото начало, те настояват за неговата невинност, в резултат на което беше потвърдено от съда. Мисля, че в тази ситуация желанието да се възстанови справедливостта и да се постигне най-малко някаква компенсация за щети, причинени от разследващите органи, има всички. Въпросът е, колко скоро ще бъде в състояние да се постигне това. Що се отнася до желанието да е задължително да бъде оправдано, а след това, по мое мнение, това е продиктувано от малък брой принципни бивши обвиняеми.

- Четене на присъдата на виновен, ти дойде до идеята, че схемата за "осребряване" съществува, и да го доведе на предприемача. Въпреки това, за да разберем как в предоставянето на тези услуги на своите действия падна под наказателния закон, това е невъзможно.

- Това е за него, всъщност, се казва в решението по жалбата на Върховния съд. Въоръжените сили, преобърнати присъдата на клиента ми, тя трябва да пълната липса на доказателства за обвиненията и подредени от съда да се разбере по случая, за да разреши проблема за вина или невинност, и да се направи законно и разумна преценка.

- дали ответникът е сега, ангажирани в бизнеса?

- В момента тя все още е период на формиране на бизнеса отново, тъй като по време на предварителното следствие всички позицията си като бизнесмен са били загубени, а компанията понася тежки финансови загуби. От думите на Karullina, бизнес възстановяване и бизнес репутация ще отнеме много време. В допълнение, по време на целия период, който Karullin е обект на разследване и съда, данъчните власти, независимо от търсенето се примири и определяне на размера на просрочените задължения на наказателното дело материали продължи общо глоби и санкции за неплащане на данъци. Към днешна дата, тази сума е, заедно с лихви за забава и неустойки от около 18 милиона рубли. Мисля, че все още има дело в арбитражния съд за оспорване на сумата.

- Не Имате ли информация за това дали има наказателно преследване на главните изпълнителни директори да ползват услугите на осребряване? В края на краищата, в действителност, те са истинските нарушители на закона по отношение на укриване на данъци ...

- Да, по време на предварителното следствие, лидерите на тези компании са били преследвани по чл. 199 от Наказателния кодекс. Като правило, те всички са съгласни с обвинението и разследването е предоставила наказателни дела срещу лидерите на тези компании в отделна процедура. Макар да имаше разследването на основното дело - Karullina - наказателни дела срещу лидери са разгледани Нижнекамск градски съд по специален начин. Фирмена глави "клиенти" са осъдени, най-вече те са били осъдени на глоба от $ 200 000. Рубли.

Бих казал, че повече. Прокуратурата се опитва да използва изречения на фирмата-мениджърите на клиентите в рамките на предразсъдъци в основния бизнес. В крайна сметка, влезе в сила на обвинителни акта съдилища по същество потвърждава тезата на обвинението, че се занимава с участието си клиентски компании са фиктивни. Въпреки това, ние се обжалва разпределението на делата по отношение на клиентските фирми директорите "и направи няколко съдебни решения, че това разпределение е незаконно, тъй като тя е неразривно свързано с разглеждането на делото, както и основните влияния върху него.