Раздел трябва да приключи в присъствието на не-нулеви стойности, съдържащи се в секцията.
Линии 010-110 са пълни с размера на дължимия данък, който се изчислява на сделките, извършени през отчетния период.
Линии 120-190 трябва да отразяват размера на удръжките, които намаляват размера на данъчното задължение.
В последните редове на стойността на ДДС, записани 200 и 210 платим (приспадане) към бюджета, изчислен като разликата между дължимата сума и удръжки.
Линии 010 - 040 г. данните за следните операции:
- Не е предмет на или освобождаване от облагане
- Облага в размер от 0% (също така, ако валидността на потвърждение за неговото прилагане отсъства)
- Не е признат обект на данъчно облагане, изпълнението на земята, който не е признат от територията на Руската федерация
- сума за предплащане (включително частично) подготвени за бъдещата доставка на стоки (строителство или услуги)
В колони 3, 5, линия 050, следва да отразява данъчна основа и се изчислява сумата на данъка, ако е налице реализиране на предприятието като цяло, както е сложен на имот. По този начин, в съответствие с чл. 158 Данъчен кодекс, данъчната основа се взема на базата на балансовата стойност на имота, умножено по коефициента на корекция. При продажба на стоки под счетоводната стойност, коефициентът за корекция се изчислява като отношение на продажната цена на имота на неговата балансова стойност.
Ако изпълнението е по-голяма от балансовата стойност на, коефициентът за корекция се изчислява като съотношение на нетната реализуема стойност, която е намалена с размера на вземанията, като стойността на ценните книжа (ако не им недостатък) до балансовата стойност на организацията, която се намалява с една и съща стойност на ценните книжа (така също така, ако има не е техен недостатък) и вземания.
Колона 3 линия 050 се изчислява като продукта от извършване стойността на имота по коефициента на корекция, която се определя по начина, описан по-горе.
За да се изчисли графиките линия 5 050 трябва да измерва на колона 3 Изберете изпълняват с активи ДДС коригират с коефициента на корекция. Т.е. трябва да премахнете стойностите на тези показатели, които характеризират вземания, пари, ценни книжа и финансови инвестиции.
Допълнителна данъчна основа компонент, който се проведе по такъв начин "почиства", умножен по залога 18 \ 118, моля, напиши получи стойност в колона 5.
Линия 060 - строително-монтажни работи, произведени за собствено потребление.
В колони 3 и 5 от тази линия трябва да отразява данъчната основа и съответно размера на данъка при извършване на посочените по-горе дейности. Данъчната основа се определя в съответствие с член 159, т.2 НК, като сумата на действително понесените разходи от организацията при изпълнение на работа, включително приета стойност на реорганизирана реорганизира компанията. С това, когато не изчисляване взема предвид подизпълнители.
Низът 070 - с предплатена данък
В колони 3, 5 Тази линия отразява сума пълно или частично авансово плащане за бъдеща доставка на стоки (строителство или услуги) или прехвърлянето на право на собственост и данък, изчислен въз основа на тези суми.
На линия 070 не показва размера на авансовото плащане и другите плащания, които са били получени за бъдеща доставка на стоки (строителство и услуги), ако отговарят на следните условия при прилагането на:
- Които не попадат в рамките на данъчния обект, в съответствие с чл. NC 146, т.2.
- Реализирани освобождаване от данъчно облагане въз основа на чл. 149 НК
- Данъчна ставка е 0%
- Място на изпълнение не е на територията на Руската федерация
По-специално, тя няма да бъде включена в данъчната основа на авансово плащане, което е получено по отношение на доставките на стоки, чийто производствен процес е по-дълъг от 6 месеца, с необходимите документи, потвърждаващи този факт.
Линии 080-100 показват размера на данъците, за да бъде възстановен. Колона 5 трябва да си записва сумата на данъка, признат преди това за приспадане, и сега, за да бъде възстановен.
На ред 080 се посочи общата сума, която се подава към възстановяване на данъчния период, както и в линии 090, 100 са две отделни компоненти от общия брой.
[Важно] Моля, имайте предвид, че в линията 080 могат да бъдат показани и други суми, а не само стойността на линии 080 и 090 [/ важен]
Така че, по линията 080 показва количеството, посочено в приложението №1, колона 4, раздел 3
В допълнение, линия 080 съдържа следната сума на ДДС:
- Които бяха приети от приспадането от лице, което е предадена на спец. Режими (STS UTII)
- Които бяха приети от приспадането от лице, което е освободен от данък по реда на чл. NC 145, т.1, на дейностите, извършвани след получаване на такова освобождаване
- Които бяха приети от приспадането на стоки, права на собственост, услуги и строителство. се предава като вход към уставния капитал (или дял) на различни фирми, асоциации или трансмисионни агрегати кооперации
- Които бяха приети от приспадането на стоки, права на собственост, услуги и работи, че данъчно задълженото лице извършва в съответствие с чл. NC 170, т 2, а именно:
- Въведена на земята, не се приемат на Руската федерация
- Не е облагаема или освободена
- Не е призната от изпълнението, в съответствие с чл. NC 146, т.2
Колони 3.5 линии 105-109 посочи количества корекции на данъчната основа и размерът на данъка за съответните данъчни ставки, прилагането на данъкоплатеца не отговарят на цената на стоки (услуги, работи), съгласно чл. 105.3 NK претенция 3 в контролирани сделки.
В колона 5, ред 110 показва общата сума на данъци, които се изчислява като се вземат предвид суми и изчислява като сума от линии 010-080 и 105-109 в колона 5.
В колона 3, редове 120-190 посочват размера на данъка върху добавената стойност, която данъкоплатецът има право в текущия данъчен период, за да се приспадне за всяко от основанията, предвидени от закона.
В колона 3, ред 200 се довежда общия данък, който данъчното приспадане период.
Линия 120 показва сумата на данъка се приспадат:
- Съгласно чл. 171, Северна Каролина, стр. 1,2,4,7,11,13 е посочено в него стоки (услуги, работи), нематериални активи, дълготрайни активи, които са били придобити (получени) за операции облагаемите
- Прието производител (с изключение на клиенти, които са данъчно агент), в случаите, посочени т. NC 171, съгласно претенция 5, и се изчисляват и размера на платения данък от продавача (правоприемник) на предварително с различни други такси, в случай на прекратяване или промяна на съответните им условия на договора и да се върнат на клиентите от страна на продавача (цесионера) аванси
- Броими количества, закупени елементи (услуги), както и нематериални активи и дълготрайните материални активи, които се използват за производството на стоки (строителство или услуги) дълго производство
- При покупка на оборудване, за да бъдат инсталирани, както и монтажните работи (монтаж) на оборудването
- Кои са били за сметка на данъкоплатеца за стоки (строителство и услуги), които са придобити за изпълнение на строителни работи и монтаж на характер, и са за сметка на данъкоплатеца, ако той получава обектите на незавършеното капачка. строителство.
- изпълнители (teh.zakazchikami или фирми) бяха обвинени в случай на тяхната шапка. машини, съоръжения и оборудване (или отстраняването им) или да извършват работа по демонтаж (монтаж), демонтажа (монтаж)
- Представено от продавача в промяната в стойността на превозваните стоки (услуги, работи), като същевременно се намалява цената на правото на собственост, които вече са били прехвърлени
- Представено от купувача, ако не е имало увеличение на цената на правото на собственост, които преди това са били прехвърлени, както и промени в стойността на преди това предаден стоки (за услуги, работа)
Линия 130 е необходимо да се отрази на размера на данъка, който е обвинен за купувач авансовото плащане се приспада срещу бъдещи доставки на стоки (за услуги, работа) или прехвърлянето на правото на собственост.
Линия 140 се посочва сумата на данъка, която подлежи на приспадане и се изчислява на базата на стойността на строително-монтажни работи характер държани за собствена употреба (отразени в раздел 3, по линия 060).
Линия 150 е необходимо да се отрази на размера на данъка се приспадат, която е била платена от данъкоплатците на митническите органи при внасянето на стоките в Руската федерация или друга принадлежност към нея територия да бъде използвана за битови нужди или за обработка за целите на битово потребление, в случаите на временен внос и пасивно усъвършенстване принадлежащ на митническата територия.
Линия 160 се посочва сумата на данъка, която се приспада при вноса на стоки на територията на Руската федерация
Линия 170 се посочва сумата на данъка да бъде номерирана с предплатената сума, получена срещу бъдещи доставки на стоки (услуги, работи), прехвърлянето на права върху имота, определена в ред 070, и които са приети за приспадане от датата на доставката.
Линия 180 е необходимо да се отрази на размера на данъка се приспадат от купувача, в случай на изпълнение от страна на данъкоплатеца като данъчен агент.
Линия 190 показва общата сума на данъци, които се приспада и се изчислява като сума от линии 120-180
Линии 200-210 изчисляват сумите на дължимите (възстановими)
Ако размерът на линията 190, е по-малка от сумата, по линията 110, линията 200 е писано в размер на плащането на данъци, се изчислява като разлика между линии 110 (колона 5) и 190 (колона 3).
Ако сумата от линии 190 е по-голяма от сумата на линия 110, а след това на ред 210 в колона 3 посочва възстановима стойност необходимо такса се изчислява като разликата между ред 190 (графика 3) и 110 (графика 5).
Популярни статии
Свързани статии