Отчитане на ДДС вече е под наем, но изведнъж установите, че една от фактурите за изпълнението подава два пъти, и получена от доставчиците на фактурите на хартиен носител е посочен по-късна дата, от която сте посочили, когато влезете. Как да премахнете информация от базата данни на програмата "1C: Счетоводство 8", изд. 3.0 ненужни фактури след края на кампанията за отчитане?
Ако данъкоплатецът открива след подаване на декларацията, декларацията, че част от информацията е била записана (не е напълно отразена) или да се идентифицират грешки, в съответствие с параграф 1 на член 81 от Данъчния кодекс, той:
- Аз съм длъжен да прави промени в данъчната си декларация и да представи ревизирана декларация, ако грешката (изкривяване) са довели до подценяване на данъка;
- има право да измени тази декларация и да представи ревизирана декларация, ако грешката (изкривяване) не е довело до подценяване на размера на дължимия данък.
Ако открити грешки или нарушения, свързани с предходната данък (отчитане) период, разпределението на данъчната основа и данъчната основа е за периода, които са били извършени в резултат на грешка (изкривяване) (чл. 2, ал. 1, чл. 54 от Данъчния кодекс).
Това е общото правило. Но данъкоплатецът има право да преизчисли данъчната основа и размера на данъчните задължения и в периода на откриване на грешки.
Това е възможно в два случая:
- ако това е невъзможно да се определи периода на извършване на тези грешки (изкривяване);
- Ако такава грешка (изкривяване) доведе до прекомерно плащане на данъци (т. 2 п. 1, об. 54 RF).
Но прилагането на тези правила трябва да се вземат под внимание следните характеристики:
Отказ от рекордни продажби на книги
Ако поправката на фактурата трябва да бъде платена след края на данъчния период, регистрацията на изменените фактури и отмяната на записването на оригиналната фактура, издадена в допълнителни продажби лист книги за данъчния период, през който са били записани във фактурата, преди да направи корекциите (п . 3, стр. 11 от одобрен. Правилника за провеждане на продажбите на книги, Постановление № 1137). И в съответствие с правилата на покупките на книги, одобрени. Указ № 1137, при получаване на коригираната фактура след края на текущия данъчен период, отмяната на записа на фактурата е направена в допълнителен лист на покупките на книги за данъчния период, в който са записани във фактурата преди извършване на корекции (стр. 4 от Правилника за провеждане на книга пазаруване, одобрени. ПМС № 1137).
Процедурата за подаване на необходимите корекции в програма "1C: Счетоводство 8" (Ed. 3.0) Нека разгледаме един пример.
Как да се отрази на предоставяните услуги в областта на счетоводството
След като документът след записа се вписват в регистър, счетоводство:
Дебитна Credit 62.01 90.01.1
Дебитна Credit 90.03 68.02
- в размер на начисления ДДС.
В резултат на фактурата с документ, издаден от вписване в регистъра на информационните вестник Счетоводни фактури. Публични регистри дневник фактури се използват за съхраняване на желаната информация за издадената фактура.
Данните от продажбите на книгата са отразени в раздел 9 на ДДС връщането на.
Корекция на счетоводни и данъчни регистри
Данъчно счетоводство. Ако намерите данъчна декларация грешки не водят до подценяване на размера на дължимия данък, данъкоплатецът има право, но не и задължението да представят на данъчните власти ревизирана данъчна декларация (ал. 1, чл. 81 от Данъчния кодекс).
Данни такива листове са използвани да направят промени в декларацията за ДДС (стр. 5 Регламент попълване допълнително лист продажбите книга).
В заглавието на състояния на документа:
- в областта на - дата поправи тази грешка;
- Storniruemy в документа - съответното прилагане на документа грешка.
Tab Счетоводство и данъчно облагане, се признават stornirovochnye съответстващ счетоводни записвания:
Дебитна Credit 62.01 90.01.1
- стойността на предоставените услуги;
Дебитна Credit 90.03 68.02
- в размер на начисления ДДС.
В случай на продажби по ДДС автоматично влезе stornirovochnaya съответното вписване със следните стойности:
- влизане в колоната на допълнителен лист - "Не";
- Регулируема период на графиката - стойността отсъства;
- Сумата в колоната без ДДС - "-80 000,00";
- колона ДДС - "-14 400,00".
Раздел 3 на преработената данъчен връщането на линия 010 ще се отрази намаляването на данъчната основа и изчислява данъчен размер (Фиг. 4).
В допълнение, ревизираната декларация ще продължи Приложение 1 към раздел 9, което ще се отрази на информация от допълнителен лист от продажбите на книгата. След първоначалното обявяване на такава информация са изчезнали, линията изпратено по-рано информация ще бъде подпечатан с не е актуална, което съответства на базата на "0" значение означава, че по-рано подадена декларацията на подобна информация съгласно раздел 9 не са представени (т. 48.2 Процедура за попълване на данъчна декларация ДДС).
Тъй като са направени много промени за продажби на книги, информация в данъчната служба в член 9 не може да качите отново, което е достатъчно, за да настроите изпратено по-рано информация, като проверите значението поле, което съответства на базата на значението на "1" линия означава, че информацията, предоставена данъкоплатеца пред данъчните власти, съответни, надежден и не може да се променя и данъчната администрация не е представена (т. 47.2 от Правилника за ДДС на попълване на данъчна декларация).
Отказ от рекордни покупки на книги
Когато правите корекция фактура след края на данъчния период на регистрация на изменените фактури и анулиране на записването на оригиналната фактура, издадена в допълнителни продажби лист книги за данъчния период, в който са записани във фактурата, преди да направи корекциите (п. 3, стр. 11 от одобрен. Правилника за провеждане на продажбите на книги, Постановление № 1137). При получаване на коригираната фактура след края на текущия данъчен период, отмяната на записа на фактурата е направена в допълнителен лист на покупките на книги за данъчния период, през който са били записани във фактурата преди извършване на корекции (стр. 4 от Правилника за провеждане на покупките на книги, одобрени. Резолюция № 1137).
Свързани статии