Юридическите лица, които работят с пари в брой се изисква да постави ограничение на баланса на пари на ръка (лимит кеш).
Limit кеш - максималният размер на паричните средства, които могат да се съхраняват в бокс офиса след работно време (§ 1.2 Предоставяне номер 637.). Тези ограничения, сумата, която трябва да се вземе до банката, за да бъдат кредитирани по текущата банкова сметка на компанията - самостоятелно или с помощта на услугата за събиране.
лимит Предприемачите в брой не е настроен (Sec. 2.7 Регламенти № 637).
Поръчка на изчисляване
метод за изчисление зависи от спецификата на предприятието, обемът на паричните доходи и се основава на един от следните два показателя:
Средните дневни парични постъпления в брой (за магазини и фирми, които имат пари в брой се образуват в резултат на приходи в бокс офиса). По метода на приходите сметка за всички доходи, с изключение на доходите от брега на;
Средната дневна отнемане на пари в брой от касовия апарат (за работа по банкови преводи на едро). По метода на разплащателната сметка за всички разходи, с изключение на плащанията за труд (Sec. 2-3 Инструкция № 5).
Формулата за изчисляване на паричните лимит: сума от постъпления / плащания за всякакви три последователни месеца от последните 12 месеца, предхождащи датата на създаването на ограничение в брой, разделете на броя на работните дни в компанията през този период.
Изберете метода, по който ще бъде увеличен лимита за брой.
Ако изчислената средна дневна ставка е по-малко от 170 гривна, можете да зададете в брой ограничение от $ 170 гривна (Sec. 5.4 Разпоредбите на номер 637).
Учим се индикатор на средните дневни приходи: 965.8 528 UAH. 61 стр. Ден 8 = 671.6 UAH.
Въз основа на това изчисление, одобрен лимит - 8600 гривна.
Новосъздадените предприятия и тези, които за пръв път провежда операции в брой, ограничение в брой, определен за първите 3 месеца на работа въз основа на целите. Countdown започне три месеца от датата на първите плащания в брой. лимит сума трябва да бъде оправдано, например, с помощта на бизнес план или проучване на компанията.
Ако не е инсталиран на границата на предприятието парични средства, независимо от причината за това се смята за нула.
преразглеждане на границата
Повторно дефиниране лимит кеш, ако е необходимо. Например, ако е имало значителни промени в паричните постъпления (плащания), работен график се промени.
Задължително трябва да се извършва само от фирмата, за да постави ограничение на показателите за далновидни. Новата граница парите на вече определя въз основа на реални данни в двете седмици след 3-месечен период, в който е действал предишната граница (Sec. 5.2 от № 637).
документиране
Limit кеш одобрен вътрешен ред (ред) и се подписва от ръководителя на предприятието.
Изчисление също е изпълнен за установяване на допустими стойности на остатъчни пари на ръка (приложение 8 към Наредба № 637), подписана от нейния главен счетоводител и управител (упълномощено лице).
Фирмите, които определят ограничения за 3 месеца въз основа на целите в блока "паричен поток" сложи тирета; в колоната "Ограничаване паричен баланс на ръка" - прогнозния размер на лимита.
Доставка на пари в брой в банката
Вземете по-гранични паричните постъпления в банката да бъде кредитирана по банковата сметка на предприятието може да бъде всеки служител, но често прави касиер, към който има пълномощно с печата на юридическо лице за предаване на пари в брой. Можете да използвате платените услуги на услугата за събиране. В този случай, непременно придружаващия изявление е направено в размер трябва да се върне на банката.
Завършване на приходите трябва да бъдат договорени с банката. Периодичността се определя на компанията - всичко зависи от обема на паричните постъпления.
Потвърждаване на операцията да достави парите - разписка, издадена от банката, за да направим пари в брой.
Ако се превиши пределната стойност или на касата не е зададен, е необходимо да плати глоба в размер на два пъти открити лимит суми за всеки ден (ал. 2 ч. 1 супена лъжица. 1 ПМС № 436).
В предприятието, където ограничението не е настроен, той се счита за нула, а всички пари на ръка, в края на работния ден - горе-граница (§ 5.8 Предоставяне номер 637.).
Тези ограничения, сумата може да се съхранява в бокс-офис 3 работни дни, ако е:
получените пари в банката за заплати и други плащания (включително деня на получаване на банкови средства);
паричните постъпления (в размера, посочен в декларациите за плащане) за плащания, свързани с фонда за работна заплата (3-дневен срок започва да тече от датата на възникване на времето на тези плащания).
не се считат за паричните лимит, ако в деня на приемането, те (параграф 5.9 на номер 637.):
сложи на банката в размер надхвърляне на лимита, определен от пари в брой (не по-късно от следващия работен ден за банката);
издава за битови нужди (без първо пускане в банката, като едновременно с придобиването на касата на банката);
Получихме в брой по време на почивните дни и официалните празници и сложи на банката в размер да надвишават определения лимит на пари в брой на следващия работен ден на банката и дружеството или издава за hoznuzhd предприятие;
депозирани в банката от колекционерите след времето на банката работи.
Списък на използваните нормативни правни актове
Свързани статии