Предприемач на цялостната система - платец на ДДС дава под наем нежилищни помещения. В началото на всеки месец той получава авансово плащане за отдаване под наем. Как се попълва колони 5 и 6 на данъчен законопроект?
Представители Mindohodov смятат, отдава под наем помещения от една от услугите. Затова нека да започнем от това, че ние трябва да бъдат отразени в данъчната сметка (по-нататък - NN) частично предварително плащане за услугата.
За да направите това, е важно да се разбере дали услугата е количествена мярка и се измерва само по отношение на стойността. Ако договор estdannye на площ ( "кв. М") и на разходите за наем за един квадрат. м, броя и цената на единица, известна предприемач. Следователно, пълнене LV, колона 5 показва единица "Q на. т. " Например, цената на 1 кв. m - "60 UAH. (ДДС) ", както и размера на предсрочно погасяване - 6000.00 UAH. (С ДДС). Тук по-долу попълнено HH фрагмент.
Дата viniknennya podatkovih zobov'yazannya (postachannya (плащане))
Номенклатура tovarіv / poslug продавач
Odinitsya vimіru продукт / Хотел
Количество (ob'єm, obsyag)
Цена postachannya odinitsі продукт / Хотел без urahuvannya MPE
Obsyagi postachannya (база opodatkuvannya) без urahuvannya МРЕ, проценти Scho за pіdlyagayut opodatkuvannyu
Zagalna торба koshtіv Scho pіdlyagaє splatі
В този случай, ние трябва да помним, алинея 4 от параграф 14 на Ордена на номер 10. Той просто изисква в колона 5 от NN да пише "Хотел" чрез поставяне в колона 6 на количество (обем) на предоставяните услуги. Повече данък този момент е обяснено в раздел 101.19 "ZІR" Mindohodov. Те изтъкнаха, че в производството на 100% заплащане на услугите:
- в колоната 5 представлява единица "хотел";
- в клетка 6 се остави номера й "1".
Ако, обратно, / предплащане услугата за доставка за частично осъществено (например, 50%), след което:
- в колона 5 се отново посочено от "хотел";
- колона 6 се предоставя на дела (платени) услуги като десетична дроб (т.е., в този случай - .. "0.5").
Дата viniknennya podatkovih zobov'yazannya (postachannya (плащане))
Свързани статии