Най-лошото на данъчните схеми - номер на издаване на 31 (44) на 12.15.09
Каним ви да посетите събитието от "Еко-Pro":
Във всеки от данъчната схема за инкасиране от фиктивни изпълнители по някакъв начин замесен е всяко физическо лице, което играе ролята на получателя в ръцете на пари в брой в банката. Освен това, в повечето случаи, когато се говори за опасностите от "осребряване" на рисковете от този човек не се взема под внимание. Но за да не се ползват.
В днешния обръщение бюлетин ще отиде на следващия ноу-хау на данъчните власти в борбата срещу "баржа", в момент, когато данъчните вземания са представени на физическо лице, придобиване на пари в брой в банката. Ние правим тези вземания от примера на един от най-разпространените начини за осребряване - изчисления с използване на фиктивни сметки агент, а след това, което се налага върху погасяването на банката. Като за начало, разбирам всички тези дейности се извършват в какъв ред.
"Осребряване на чекове" с неговите последици и бележки
Като цяло, схемата за осребряване на пари таксува възможно с помощта на схема следва. "Бяла" организация (данъкоплатец), който иска да се запишете на данъци и да се незаписани "парите", заключава фиктивен договор с "ефимерна". А вместо това, с цел да се извърши плащане за стоки прости финансови транзакции (работи, да ми направиш ли една услуга), "един ден" законопроектът бъде приет, след като официално придобита под някаква банка.
В съответствие с това прехвърляне на сметка приключи, "белите" на правото на организацията на приспадане на ДДС върху разходите признават за данъчни печалби цели. И всеки се движат парични постъпления "фалшив" не се случва, но е необходимо да се вземат плащане на сметката. Това се огледа за всяко физическо лице, който ще се появи на сметката за плащане в банката.
За да се направи това му се плаща малка такса, а главницата се пари, за да осребрят на компанията с предстоящия трансфер на клиента или действителния собственик на "фалшиви".
Механизмът е ясно. Разбираема от това и рисковете от прилагането му.
На първо място, той твърди, заедно със стандартните "еднодневни компании." на която ние в момента се съсредоточи само за кратко. Очертайте вида на оптимизиране на данъчните органи, добре познати, и то често се налага данък иск срещу "белите" на организацията, тъй като с течение на времето тя е с големи данъчни облекчения.
На второ място (и това е рядко обръщат внимание) на физическо лице, да представи законопроект за зрялост, данъчните власти ще могат да вземат данък върху личните доходи. Обстоятелство, което ще се появи съответния данъчен иск е в характера на правоотношенията, които се появяват при прилагането на банката да плати "сериозни съмнения" физическо лице, съгласно представения законопроект. И така, какво е тази специфика?
Как да се премине от съдържанието на чл. 815 от Гражданския процесуален кодекс на Руската федерация, с плащането на сметките, за да поемат отговорност за изпълнение на задължението по дълга. В същото време правото на глава 23 от Данъчния кодекс връщането на заемни средства не води до произхода на доходите (икономически ползи), при условията на данъка върху личните доходи.
чекмедже доходите, представи законопроект за плащане, възможността да се признае с отстъпка (лихва) темпове на законопроекта, и изведнъж има безлихвен запис на заповед, приходите от физическо лице в дългосрочен план, не се появява. В допълнение, банката създаде плащане на сметки на физическо лице - на притежателя, да се споразумеят за данъчен агент, защото там е източник на произход на доходите.
В същото време, за да разберете какво количество данък да се приспада от доходите на физическо лице, което не е първият billholder, трябва да притежава документ, който потвърждава неговите разходи за придобиване на законопроекта. защото само в този случай е възможно да се определи какъв размер да се появяват в икономическата си изгода. Ако човек не си представим банковите такива документи, той създава изплащане на доход при сметката без приспадане на данък върху личните доходи, тъй като в този случай няма възможност да разберете данъчната основа (да откаже да се създаде плащане на сметка за посочените обстоятелства банката няма право).
В същото време, за да се претендира. 2, чл. 230 от банката на Данъчния кодекс е длъжен да предостави на данъчната администрация на мястото на собствената си информация за профила на доходите на физическите лица и начислените и удържан данък върху Форма 2-PIT. След това, по силата на изискванията на чл.
228 от Данъчния кодекс, физическо лице, което по време на данъчния период, взе облагаем данък общ доход, който не е задържано от данък агент е длъжен да представи на данъчните власти на декларацията и да направи плащането на данъка.
Въпросът е: колко пари ще се съгласи да личните доходи, cashable банкови сметки срещу заплащане? Начало позиция по този въпрос е, че в случаите, когато дадено лице няма документи, които потвърждават стойността на придобиването, в облагаемия доход, трябва да включва целия размер на главницата.
Без значение какъв е, и данъчните органи и държавни служители от Министерството на финансите, както и съдилищата са признали това. ако
Имайте предвид, че данъчните органи да търсят все по активна разяснителна работа с лица, като надежден начин да се справят с "шлеп". Въз основа на това те са щастливи да сподели с всички свои успехи в борбата срещу данъчните нечестивците.
Например, тя се гордее на своята интернет страница Федералната данъчна служба на Русия за региона Самара, което попречи на гражданите относно данъка и наказателна отговорност за това, че твърде небрежно с осребряване на чужди сметки, и водеше като пример за следния случай. Данъчният орган е направил справка 2-ДДФЛ на определен гражданин, според която доходите му от осребряване на сметки в размер на няколко стотин милиона рубли за две години.
Тези сертификати трябва да са получили от банката, плащане на сметки, че в допълнение каза, че с тези доходи не е удържан данък върху личните доходи. Без да се замисля, данъчните власти по отношение на който споменатите данъчни гражданин на място диагностика (такива проверки на лица, изрично упълномощени ал. 2, чл. 89 от Данъчния кодекс), за които е потвърдено, сумата на приходите от плащането на сметките, но разходите, които са свързани с тях придобиване, бе признат. На тази основа контрола оценява, че един гражданин 118 млн. Разтрийте. (!) Плащания на данъци, и съдът позволи на валидността на тези допълнителни такси
Така че, физическото лице, което извършва ярки сметки осребряване, има значителни данъчни рискове. Но, разбира се, някои "данъчни оптимизиране" са наясно с това, въз основа на това те са били измислени методи за намаляване на тези рискове. Нека да видим дали те работят на практика.
Ще окаже помощ, ако споразумението за посредничество?!
Мнозина вярват, че има един прост метод за защита на индивида, създаване на "осребряване" - заключи, посредник споразумение (договор агенция работна група или гаранция), в който това лице срещу възнаграждение се задължава да представи на плащането на сметките, които не принадлежат към него. Всички знаем, че в съответствие с нормите на Данъчния кодекс, икономическата изгода (приходи) посредник не е съгласна с цялата сума на парите, взети от него от трети лица, но само от размера на собствените си такси за посредничество.
Така например, в съответствие със споразумението физическо лице - медиатор е длъжен да представи на плащане на сметки, които не принадлежат към него, както и получените суми - да прехвърли на дома агент, за които той гарантирано такса за всяка осребрени законопроект. Тя ще изглежда, че това споразумение гарантира сигурността на дадено лице в случай на данъчна ревизия: изплащане на главницата и плащане на менителници върху тях не принадлежат към него, но заради данъка върху личните доходи и сумите на данни индивид не се изисква да плати. Излишно е да казвам, предвид нормалното регистриране на споразумението придружаващата документация: Направи ми услуга актове, актове на прехвърляне и приемане на законопроекти, пари в брой, за, и т.н.
За дейността на физическо лице, както и сумата от "осребряване" (за 2 години повече от 200 млн. Разтрийте.) Данъчният орган определя, след получаване на банково удостоверение 2-PIT. През последвалия разпит и проверка на гражданин стана известно, че "шлеп" започна в края на това как случайни хора (представител на малко известна организация) прави предложение до него, за да се кача на него, давайки обещание да плати 500 рубли. за всеки осребрени законопроект. Работил съм на гражданите в статута на агент, предаване на непознат главница, получена от парите на банката и получаване на сертификат за приемане и получаване на пари.
В допълнение, на обратната страна на законопроекта липсва потвърждение на присъствието им в собствеността на компанията, главницата, с непознат представител, който се свърза с гражданите. И накрая, компанията е на главницата се е всъщност фиктивен "ефимерна", и на лицето, което я наричаше представител, няма връзка с него не са имали, и не може да го намери.
След като учи всички тези събития, на инспекторите до извода, че гражданите, за извършване на осребряване на сметки, не успя да докаже, че тези сметки принадлежат на трето лице, но тъй като той оценява, че около 26 млн. Разтрийте. PIT.
Дали това е необходимо да се обърнете към договора за кредит?
Друг метод, предложен "оптимизиране", за да се намали рискът от физическо лице, към сметката на парите, получени от "фалшиви" - да сключи договор за заем с него. С този договор се възлага на отделен законопроект, но вместо това го изпраща парични фондове (това, което се появяват в резултат на осребряване на едно и също място). Този механизъм е в допълнение добре позната на данъчните власти, и те ще се обоснове легитимността на събирането на данъка върху личните доходи на физическо лице, позовавайки се на фигури "един ден компанията", му колега, и всякакви недостатъци в дизайна на оправдателни документи.
Урок 1.5. Записи на заповед, като ценни книжа
Вълнуващи вписвания:
Избор на статиите, които трябва да се интересуват от:
2. Видове и техните характеристики са лесни бележки и менителници. Обикновено (запис на заповед) - писмен документ, съдържащ прост и не ...
Това се посочва в законопроекта? Колко вярно да изпратите документ към партньора? Какви конкретни сложност се появи, когато се работи с тях? Може би ...
Банка запис на заповед - е полезен хартия, която улавя задължение на банката да заплати на притежателя (клиента този полезен хартия) инсталира ...
За да теглите малки суми пари от текущата сметка на подходящ метод на компанията отстраняването им чрез закупуване на стоки с ниска стойност, пътуване, или ...
Законопроектът на Банка ДСК като универсален инструмент за плащане в съответствие с Гражданския процесуален кодекс и записа на заповед на руския закон (чл. 142, ...
Свързани статии