Всяка организация носи разходи. Въпреки това, не всички от тях могат да се изплащат по банков път. Много разходи се заплащат в брой. Как да направите тези покупки? Какви документи да се направи?
Преди да се харчат пари, ние трябва да им се даде конкретен човек - организацията на служител или предприемач, който, всъщност, ги харчат за лицето на компанията. В този брой на пари \ "доклад \", което означава, че лицето, което следва да докладва на дома фирма за парите, придружено от изготвянето сметка парични средства заповед.
Моля, имайте предвид, че фактът, че издаването на пари от касата \ "podotchetniku \" не е за сметка на организацията или предприемач за целите на подоходното облагане. В действителност, ние сме на нашите активи - пари - преминават от единия джоб (фирма) на друг (служителя). Но когато компанията ще похарчи парите (при отчитане на служителя на лицето), а след това ние ще ги изразходвате и включен.
На първо място, ние отбелязваме, че паричните средства на компанията може да бъде не вярва на всеки служител. Те се издават само на тези, които са кръстени в специална заповед на ръководителя на организацията, в която, между другото, се уточнява за колко време и с каква цел са отпуснати пари от касовия апарат (вижте примера. Близо). Все пак трябва да се има предвид, че служителите, които получават средства в командировка, да не говорим, че в този ред. В такава ситуация се взема предвид заповед на посока в служебно пътуване.
Въпреки това, във всеки случай отговорни средства се издават само въз основа на писмено заявление до виза офицер ръководителя на организацията на.
Както споменахме по-горе, за да даде парите, необходими за организацията се нуждае от отговорен човек трябва да направи декларация
и ръководителя на организацията или отделния предприемач трябва да го одобри.
Следващата стъпка - попълване на сметката в брой заповед. Как се попълва в страницата ...
На първо място, ние харчим, а след това се съобщава!
Служителите, които са получили пари в брой по сметка, в срок от три работни дни след датата, на която са били издадени на средствата (или от датата на връщане от пътуването) да представи на счетоводен отчет за изразходваните средства (Sec. 6.3 Бележки 3210-U). В същото време всички изчисления по-рано получените средства трябва да са приключили, като: отдаване под наем на парични неусвоените салда или, напротив, възстановяване на направени от превишени разходи. Докато служителят не е напълно отговорен \ "отприщи \" с предишната издадена по-рано, отново му се доверите \ "подпис \" пари на компанията няма право да.
В допълнение, параграф 11 от наредбата се забранява прехвърлянето издава при получаване на пари в брой от един човек на друг.
Само въз основа на одобрения доклад разход счетоводител има право да отпише прекарал \ "podotchetnikom \" пари.
Пример пълнене доклад разход
Въз основа на документите, приети признаване счетоводство канцеларски материали.
отчети за разходи, изготвен в един екземпляр, но е пълна с не само отговорност на работника или служителя, но и счетоводител.
Служител на предната страна показва името, номера и датата на авансовото доклада, последното му име, инициали, организация броя отдел персонал (ако има такива), професиите (позиция) и назначаването на предварително. По-долу в таблицата в лявата част на формата, тя пише информация за предишни постижения сумата, получена в момента, както и на потреблението и данни за остатъчните вещества.
В таблицата на обратната страна на формуляра в графики 1-6 служител влиза в списъка на документи, потвърждаващи направените разходи (сертификатите за пътуващи, разписки, транспортни документи, проверки, ККП, разписки и т.н.), както и размера на това струва. Документи, свързани с доклада за разход, те са номерирани в реда, в който са записани.
Ето защо, за потвърждение на похарчените пари са парите и разписката. Или просто да закупите разписка или форма на строга отчетност.
За да осребри чек трябва да се придружава от разписки с подробности за покупката. Въпреки факта, че на стандартизирана форма на този документ не е задължително да я сложите заедно (RF Резолюция на правителството на 19.01.98 №55). Както е посочено в параграф 2 от член 9 от Федералния закон на 21.11.96 №129-FZ \ "На счетоводство \", документи, които не осигуряват стандартизирани формуляри трябва да имат следните реквизити:
- дата компилация;
- име на организацията, от името на която документът е съставен;
- измерва икономическата експлоатация през физическа и парична стойност;
- името на лицата, отговорни за изпълнението на икономическа експлоатация и коректност на неговата регистрация;
- лични подписите на тези лица.
Забележка: този документ подпори като печат в този списък, не се споменава.
От своя страна, счетоводител изпълва разписка, че докладът е бил проверка на всички приложени документи, тя се намира в долната част на предната част на доклада. В него се посочва: Име на отговорния човек, номера и датата на доклада за сметка на количеството на документирани разходи с думи, количеството на приложените към тях документи, както и на броя на листа в тях. След като попълните разписка за отсече линия и предава отговорно лице.
Проверка на доклада, счетоводител трябва да провери целевата разходването на средства на разположение придружаващи документи, удостоверяващи направените разходи в правилността на тяхната регистрация и изчисляването на сумите. На лицето на маса \ "счетоводен запис \" за да отразява съответните сметки и суми. В посочения пример, по-специално, записът ще бъде, както следва: \ "Кредит Дебит 10 71 в размер на 5446 рубли \". В допълнение, сумите, взети за счетоводни разходи се записват на гърба на формата в колони 7 и 8, както и сметките, които са за сметка на тези суми се показват в колона 9. Трябва да се има предвид, че подробностите, свързани с чуждестранна валута, колони 6 и 8 форма и задната страна \ "пред \" ред 1а са пълни само, когато се подава пари отговорно лице в чуждестранна валута в съответствие с реда, установен от законодателството.
След проверка счетоводител прави подходяща забележка в доклада, и поставя по окончателния размер на разходите за одобрение (с цифри и думи). В допълнение, докладът показва данни за количеството или разходите преразходите и подробности за касови бележки или документи за разходите, на която средствата са издадени или сключени касата на. В бъдеще, в доклада се удостоверява с подписите на счетоводител и главен счетоводител с подробности за имената и представен за одобрение на ръководителя на организацията или лицето, упълномощено да.
Моля, имайте предвид, че докладът може да бъде попълнена на хартиен и на електронен носител. Въпреки това, той съхранява в електронна форма без сценарий, подписана от отговорния човек, счетоводител и ръководителя на организацията не е позволено, така че във всеки случай трябва да се отпечата.
Свързани статии