Word подобна по значение
Отнася се за умишлено действие на едно или повече лица сред ръководния персонал, служители или трети лица, което води до изопачаване на финансови отчети.
Когато паричните и сетълмент клиенти извършили измами достатъчно често. Особено възможности за измами са отворени, когато се комбинират един човек счетоводните функции и оператори. Най-честите методи са както следва. 1. "нахален В" недостиг. Cash е откраднат от банката голяма сума, и то не е скрита, като касиер се надява да избяга преди началото на одита на банката идва kassy.K директор лица: - Търсите ли нов касиер - и стари - метод tozhe.Etot, както и някои по-нататък се счита за измама? Той има основно историческа стойност, тъй като повечето банки вече са създали доста строг контрол и извършват дневните салда инвентаризация в боксофиса. 2. Изработване на парични инструменти, за покриване на загубата. След като парите от касата "за известно време" и липсата на възможност за тяхното завръщане, възможно производство на парични инструменти в размер на недостиг (например екстракт бланка за теглене). 3. касата твърди, че е сбъркал. Иззетите малка сума пари, доклади за недостиг, който твърди, че е настъпила в резултат на грешки при прилагането на по-ранни оценки и предложената римейк на стари документи с цел постигане на "пълно ажурна." Така малко количество откраднати, но ако те биха могли да "глупак главата" началници, имплицитно приемат корекцията, сумата може да се идва доста голяма. 4. Кражба на пари от неупълномощено лице. Тази възможност се появява в случай на небрежност, касиери, което позволява да отиде в офиса на касата към външни лица. Има и много начини за измама измами безгрижни и неопитен kassira.V чуждестранна практика, известна случай, когато одиторът е унищожил своя собствена проверка при проверка на касовия апарат. Въпреки това, тези действия не са ефективни, ако проверката вече е вписана в регистъра на проверка. В някои случаи, да унищожи проверки спътник. В резултат на това на касата има недостиг в размер на проверката и на одитора с придружител получите dohod.Litso който извърши престъпление, не е задължително да е банков служител. При липса на работното място подходящо оборудвани касата може да направи кражба и неоторизирано лице. 5. Скриване на привлечените депозити. Клиент, издаден на всички необходими документи за довеждането му пари за депозит, но парите не е да бъде получен. В края на срока на депозита (и измамни сделки обикновено се прави с депозити за дългосрочно) парите да му бъде върнат с помощта на neoprihodovaniya положени на депозит за друг клиент (така наречената "припокриване операцията"). Почти винаги, когато недостигът на измамите продължава да се увеличава, докато Номерът е да не се разкрива на касата с тъжни последствия. Вариация на депозита може да бъде крие някои подценяване банкови документи всъщност депозираната сума. Ако сумата е незначителна подценяване, срок и лихва, големи са, и клиентът не обича да се провери правилното изчисляване на приходите, не може дори да е необходимо за компенсиране на вече съществуващ депозит, като "дотича" кражбата на лихвения прикритие. 6. Отписване на средства от сметките на клиентите. Когато мързелив счетоводител, небрежно последва движението на парите по сметката на предприятието, парите могат да бъдат за сметка на трета фирма. Ако клиентът е намерена такса - негодник се извинява за него и парите са върнати. Ако клиентът не е забелязал - доходът е получен. 7. Паричен превод от името на банката. Парите не се отстранява от сметката на клиента и да направи плащания от името на Банката на всяка фирма, например, "за да си купя един компютър", "за консултантски услуги", доходите на депозита, и т.н. в отсъствието (или изработване) подкрепящи документи. 8. Заместването на тази валута фалшив. Банките и техните служители са все още по-голямата част от клиентите доверие. Това дава възможност да се продават фалшиви пари чрез банков znaki.Hotya пробутвам фалшиви долари, германски марки се случва доста често (особено в офисите обмен), касиери големи банки предпочитат да рискуват по-рядко. Тяхната основна "трик" в това отношение - vsuchivanie вместо нови банкноти стари и овехтели, което е трудно да се приложи за пълната номинална стойност. Имаше моменти, в които по-рано издадени бележки същите касиери след известно време взеха клиент, отчаяни, за да ги изпълни, за една малка част от номиналната стойност. Тогава тези сметки отново заби в един пакет в историята на невнимателен клиент povtoryalas.V чуждестранна практика е често срещано като пробутвам фалшиви записи на заповед и други ценни книжа. 9. Дърпане пари в брой от опаковки. Ако клиентът получава достатъчно голяма сума пари в банката често не е възможно да се преизчисли размера на парите във всяка опаковка. Без да броим парите се вземат от банката, и то само в офиса на касата в своите обвинения на клиентите. Той установява недостиг, за който банков касиер реагира с олимпиец спокоен: "Това беше необходимо да се преизчисли на банката". Ако клиентът открива недостиг в банката, пред него се извини и да даде пари pravilno.V местни банки в ерата на неплащане на клиентите имат възможност мариновани почти до обяд, а след това да започне да им пари наведнъж, създавайки объркване. В допълнение, служителите на клиенти, чакащи за заплати, така че не се случва често счетоводители да pereschetov.V чуждестранна практика на стандартни пакети са изтеглени записи на заповед или менителници за големи суми сметки се заменят с малък номинал. 10. Изневяра необразовани, наивни или болни клиенти. Местни жители могат да се разглеждат като универсален грамотност и умен само за пропагандни цели. На практика, не само много от дядото и бабата, но хората на средна възраст и млади хора, желаещи да подпише нещо, което не се предлага в банката. Същият метод се прилага за хора с увредено зрение, за които касата попълва всички документи и каза: "Влезте тук." 11. Отписване от недостиг на други звена на банката. Когато служителите имат достъп до центъра на бюджетните парични уреждане на счетоводните документи, често отписали като недостиг на други звена на банката, където недостигът е, открити само след определен период от време. Време позволява затягане обърка ситуацията.
- Тя се крие във факта, че мошениците в името на и гаранциите, добре познати и уважавани финансови институции предлагат на инвеститорите се слагат пари в необезпечени задължения с нереалистични размер на добива.
Друг все още екзотичен среда за нашия метод. Когато използвате това оттеглена вече дисконтират банкови сметки отново да ги вземат под внимание в друга банка или дори в една и съща банка. За да изпълните тази операция е в състояние да на първо място официално лице по регистрацията и съхранение на дисконтираните сметки.
1. поведението на измамник; мошеничество, измама егоист.
Обяснителна речник на Ефрем
Инж. finansial измами престъпни действия в областта на паричната, като например измама, злоупотреба с доверие, фалшифициране, безналични преводи на държавни и обществени институции в парични доходи за получаване на незаконни печалби, като се крият на действителния доход и укриването на данъци, фалшифициране на сметки и решаване на платежни документи, получаване незаконни печалби да плащат недостатъчно напомпани и възстановяване на лихвите по кредитните операции, застраховки, спестявания или пари от финансовите транзакции между от граждани.
Инж. finansial измами престъпни действия в областта на паричната, като например измама, злоупотреба с доверие, фалшифициране, безналични преводи на държавни и обществени институции в парични доходи за получаване на незаконни печалби, като се крият на действителния доход и укриването на данъци, фалшифициране на сметки и решаване на платежни документи, получаване незаконни печалби да плащат недостатъчно напомпани и възстановяване на лихвите по кредитните операции, застраховки, спестявания или пари от финансовите транзакции между от граждани.
- извършване на незаконни действия в областта на движение на пари чрез измама, злоупотреба с доверие и други манипулации с цел незаконно обогатяване. За обикновените видове финансови измами включват: прехвърляне на непарични държавни и обществени организации в разполагаемия доход; получаване на незаконни печалби от нарушенията на правилата за използване на банкови заеми: Премахване на незаконни печалби, като се крият на действителния доход и укриването на данъци; Премахване на незаконни печалби, дължащи се на дефекти и фалшифициране на сметки и решаване на платежни документи; получаване на незаконна приходи чрез измама и злоупотреба с доверие в оценката и застраховка на имотите на граждани, обществени и правителствени организации; получаване на незаконни печалби от плащане по-надут и възстановяване на лихвите по кредитните операции, застраховки, спестявания или пари от финансовите транзакции между гражданите.
Умишлено неверни данни, укриване или бездействие на факти, за да заблудят или манипулира в ущърб на физическо или юридическо лице. Представата за измама има правен характер и прилагане на термина в конкретни случаи трябва да се определят от специалист адвокат.
нови думи
Свързани статии