GFS в писмо от 27.12.16 е №28193 / 6 / 99-95-42-03-15 обясни, тъй като в декларацията трябва да съдържа информация, определена въз основа на първични документи, отразяващи ДДС на данъчните декларации са обект на данъчни пасиви, считано от датата изготвяне на данъчния законопроект с "грешния" INN. Изчисление на регулиране и втори данъчен законопроект не влияе на определянето на данъчното задължение, така че операцията е свързана с корекция на грешките в кутията на купувача, което отразява ДДС не подлежи на данъчно отчитане.
В този случай, корекция на грешки, които бяха направени в Приложение 5 "Разясняване на данъчни задължения и на данъчния кредит в контекста на изпълнители (D5)" към декларацията (по-нататък - Приложение № 5), и че не е повлияло числени показатели за деклариране се извършва чрез подаване на квалификационния изчисляването на данъчни задължения ДДС във връзка с самокоригиращи идентифицирани грешки (по-нататък - изясняващи изчисляването), с прикрепен приложение 5 с надпис "търсене".
В този случай, в колона 4 се прехвърля декларация изясняване индекси изчисление свързване 5, към който се пречиства в колона 5 - Всички съответни индикатори декларацията на базата корекции на грешки (съответстващи индекси от колона 4), и колоната 6 не е пълен.
Корекция на грешки в регистрите на изпълнителите в приложение 5 направена корекция начин.
Пример 1 За да коригирате неправилни записи на посочените номера индивидуален данъчен контрагента (по-нататък - INN) (купувач или продавач) се рафинира в приложение № 5:
1) повтаря погрешното въвеждане INN, параметри на разходите, са обозначени със знак "-" (т.е. обратно);
2) показва правилния отчитането на сделки с контрагент, за периода на отчитане (данък), в който грешките се поправят напълно (включително стойността);
3) последния ред на "Общо за отчетния период" не е попълнено.
Пример 2: Ако е необходимо, увеличаване / намаляване на обема на предлагането и размера на ДДС, обявен върху сделки със същия контрагент, и следователно, увеличаване / намаляване на операциите с друг контрагент, за изясняване на приложение 5:
1) отразява количеството на изясняване в контекста на изпълнители (със знак "+" не се отразява напълно декларират размера на насрещната страна, със знака "-" - ненужно декларира размера на насрещната);
2) Крайната линия на "Общо за отчетния период" не е попълнено.
Пример 3. Ако е необходимо, да се намали обема на доставката и размера на ДДС в ред "Други" в контекста на условно INN и допълнение във връзка с прилагането на 5 нов рекорд за данъкоплатеца - купувачът посочва в Приложение 5:
1) операции платеца - купувач се записва за периода изцяло (включително параметрите на разходите);
2) В линията "Други" в контекста на условно INN обхват на доставка и размера на ДДС се намалява количеството на пречистване е показан със знака "-" (обратно);
3) последния ред на "Общо за отчетния период" не е попълнено.
Пример 4. Ако е необходимо, регулирайте силата на звука на доставките и на размера на ДДС в ред "Други" в контекста на условно INN и не допълни напълно призната (това също) сумата на сделките за данъкоплатеца - купувачът посочва в Приложение 5:
1) показва количеството на нарастване финес или намаляване на обема на предлагането и размера на ДДС за сделките с данъкоплатеца - купувачът с "+" или "-";
2) в съответствие "Други" условно сечение INN доставка обем и ДДС количество посочено (увеличаване или намаляване) със знак "+" или "-";
3) последния ред на "Общо за отчетния период" не е попълнено.
Корекция на грешките, направени в приложение 5, които изискват показатели изясняване, като част от декларацията за всеки следващ период, се извършва чрез подаване изясняване на изчисляване, към който е прикрепен на изясняване dodatok 5 в контекста на изпълнителите. В същото време като параметри на разходите Приложение 5, както и изясняване на изчисляване на сумата, отразена в прецизирането (увеличение или намаление) със съответния знак.
Свързани статии