Високите нива на бюджетния дефицит са най-типичната характеристика на страни в ситуация на икономическа криза. Превишението на разходите над приходите създава излишък на търсенето в икономиката, което води до инфлация. В този случай, управление на търсенето не може да бъде намалена само до търсенето на допълнителни мерки за увеличаване на приходите от данъци и намаляване на оперативните разходи. Например, повишаването на данъци могат само временно да намали държавния бюджетен дефицит, основният проблем, който е икономически неоправдано ниво на разходите. В резултат на увеличение на данъците може да предизвика само още повече държавни разходи и по този начин да влоши дефицита. Затова основната задача на използване на инструментите на фискалната политика е такава корекция на бюджетната система, която ще позволи да се осигури приемливо ниво на бюджетен дефицит и растежа на бюджетните приходи, съизмерими с растежа на икономиката като цяло. Приемливо ниво на бюджетен дефицит обикновено не означава, че тя е равна на нула, а по-скоро възможност за неинфлационния финансиране от вътрешни и външни източници.

@ Политиката по доходите / данъчната политика (приходи / данъчната политика) - набор от инструменти на фискалната политика, които осигуряват финансиране за управление на страната и един от инструментите за макроикономически корекции.

• Преки данъци (преки данъци) - редовни плащания на данъци, плащани от централни или местни публични органи от физически и юридически лица за всички видове доходи, получени, включително приходи и доходи от собственост.

• Косвени данъци (inderect данъци) - редовни плащания на данъци, плащани от производителите в производството, продажбата, покупката и използването на стоки и услуги, дължащи се на производствените разходи. Включи данък върху продажбите, данък върху продажбите, данък добавена стойност, акцизи, износни и вносни мита, данък върху различни видове монополни дейности и други.

Преките данъци се считат за по-справедливо и безпристрастно, но СЗ са лесно да бъдат заобиколени и HX прекомерен растеж може да бъде пречка за развитието на производството и инвестициите. Косвени данъци разчитат по-малко справедлив и безпристрастен начин на данъчно облагане, защото те имат по-силно влияние върху индустрията и бизнеса с ниски доходи, но те са по-лесно да се съберат и да е трудно да ги избегне. В съответствие с това на разположение на властите, има следните основни данъчни инструменти, които биха могли да бъдат използвани за целите на макроикономически корекции:

• Данък върху продажбите (данък върху продажбите) - обща единна данъчна ставка, налагана съвместно цена на продадените стоки в търговията на дребно и търговията на едро. Ero предимство е, че неговата данъчна основа е много широк - всички стоки и услуги, които се купуват и продават; е сравнително лесно да се съберат и да наблюдават. Слабата страна е, че една и съща позиция, движейки се през разпределителната мрежа от търговец на едро чрез търговия на дребно до крайния потребител може да подлежи на данъчно облагане в продажба няколко пъти. За да избегнете това, използвайте singlestage данък върху продажбите (singlestage данък върху продажбите). Широко се използва в Съединените щати.

• Данък върху добавената стойност, ДДС (данък добавена стойност, ДДС) - косвена форма на данък върху общата сума на стоки или услуги, произведени продукти с добавена стойност. Този вид данък се смята за най-справедлива, тъй като тя не прави разлика между различните видове икономическа дейност и налага само на обработката на добавена стойност, като по този начин се елиминира възможността за многократно облагане на стоки на различни етапи от производството си. Използва се от по-голямата част от развитите страни, особено в Западна Европа.

• Акцизът (акциз) - вид косвен данък, който има за цел да се ограничи консумацията на определени продукти (алкохол, горива, бижута и т.н.); осигуряване на финансиране на определени проекти (данък моторно превозно средство за финансиране на пътното строителство) и попълване на бюджета. Този вид данък се налага и от двете национални и вносни стоки.

• вносни мита (вносни мита) - вид косвен данък, наложен върху внесени от чужбина стоки и да се използва за контрол на обема и структурата на вноса. Обикновено, широко използван от развиващите се страни, като средство за попълване на бюджета и като средство за опазване на уязвими отрасли от чуждестранна конкуренция. Лесно е да се приложи и лесно да се събере.

• данъци при износ (експортни такси) - вид косвен данък, наложен върху износа на стоки в чужбина и да се използват за контрол на обема и структурата на износа. Тя се използва рядко, особено в развиващите се страни и страните с икономики в преход за попълване на бюджета, преместване на производството на местния пазар. Той обикновено се прилага за ограничен период от време, за да вървят в една бюджетна част от доходите на предприемачите, които са възникнали в резултат на рязкото покачване на цените на продуктите за износ на страната, или в резултат на увеличаване на износа в резултат на девалвацията на националната валута.

• Данък върху доходите (данък общ доход) - под формата на пряк данък, който се плаща на частни лица от законово дефиниране на проценти.

• Корпоративен данък (корпоративен данък) - под формата на пряк данък, платена от предприятията да се възползват в размер на законната лихва.

Това, както и много други фискални инструменти могат да се използват не само от страна на правителството като средство за набиране на средства в държавната хазна, но и като механизъм за стимулиране на отделни отрасли или дейности. Стимули за макроикономически корекции могат да се извършват в резултат на временно или постоянно намаление на ставките на някои данъци, както и чрез предоставяне на данъчни стимули, данъчни кредити и данъчни облекчения, насочени към подобряване на икономическите условия в някои региони, сектори или сфери на дейност. Ефектът на растеж бюджетните приходи може да се постигне чрез увеличаване на данъчните ставки, се увеличи броят на данъци, разширяване на данъчната основа и намаляване на укриването на данъци. Bo много страни на проблема за събиране на данъци възниква не само и не толкова заради липсата на изпълнителен механизъм за плащането на данъци, но поради недостатъците на самата данъчна система и могат да бъдат решени само чрез своята радикална реформа.

@ Разходи политика (политика разходи) - набор от инструменти на фискалната политика, които предоставят целево разпределение на бюджетните средства и е един от инструментите за макроикономически корекции.

Намаляването на държавните разходи е един от най-болезнените начини за макроикономически корекции, което води до едно приемливо ниво на бюджетния дефицит. Бюджетните разходи са разделени, както знаем, на адрес:

• Текущи разходи (текущи разходи) - разходи за държавни потребление (плащане на заплатите на държавните служители, закупуване на стоки и услуги, за премахване на аварийни ситуации) и лихвените плащания по вътрешния и външния дълг и субсидии и трансфери на средства (в местните бюджети, публични предприятия, частния сектор и NP.).

• Капиталови разходи (капиталови разходи) - държавните разходи за инвестиции в основен капитал и трансфери на капиталов характер (държавни предприятия, местните бюджети и НП.).

• Контрол върху нивото на заплатите в публичния сектор (контрол на надниците и заплатите в публичния сектор) - което е под прекия контрол на инструмент на фискалната политика на правителството, като предоставя указания относно прилагането на увеличението на твърдия заплата за държавни служители. Правителството може да реши да замрази заплатите за определен период от време или че техният растеж не трябва да надвишава определена сума. Bo много страни са правителствени разпоредби и да дадат насоки на частния сектор, който се интересува и от намаляване на разходите. Като ефективен инструмент в краткосрочен план за рязко фискални ограничения, контрол на доходите в публичния сектор може да доведе до отлив на квалифициран персонал от публичния към частния сектор.

Дефицитът се дължи на вътрешни или външни заемане. В съответствие с това на разположение на правителството има няколко инструмента на фискалната политика:

• Продажбата на държавни ценни книжа (продажба на ДЦК) - финансиране на дефицита на бюджета чрез заеми от частна - банкови и небанкови - сектор. В За разлика от данъци, което е теоретично частния сектор не може да се избегне, за закупуване на държавни ценни книжа е напълно доброволна упражнение може да се осъществи само, когато държавата предлага много интересно за частния сектор, процентът на дълговите си задължения. Държавата е принуден да се конкурират за спестяванията на частния сектор в неправителствени източници на инвестиции. Освен това, ефективното използване на този инструмент на фискалната политика предполага наличието на развит фондов пазар, който не съществува във всички страни.

• заемане на таван от чужбина (ceiUng на чуждестранни заеми) - въвеждане на законови ограничения за максимално допустимите количества на външния дълг и годишния чуждестранни заеми за финансиране на бюджета. В краткосрочни междудържавни заеми могат да бъдат приемливи средства за финансиране на бюджетния дефицит. Въпреки това, с нарастването на външния дълг на развиващите текущите плащания на страната в своите плащания, както и лихвените плащания по дългове, които са включени в текущите бюджетни разходи. В резултат на проблема с бюджетния дефицит не е просто усложнява, но може да придобива структурен характер.