7.1. Същността и характеристиките на предприятието кредитиране
7.2. Банковото кредитиране на бизнеса
7.3. Условия за получаване и погасяване на банкови заеми
7.4. Търговски кредити на дружества
7.5. Лизинг кредитирането на предприятия
Същността и характеристиките на предприятието кредитиране
Дейността на дружеството е в системата на пазарната икономика изисква периодично използване на различни форми на кредит атракция. От икономическа гледна точка, заем - това е форма на заемен капитал (пари или стоки), която се предоставя при условия на погасяване и причинява появата на кредитните отношения между кредитора и кредитополучателя.
Обща икономическа причина за кредитното правоотношение е стоковото производство. В основата на функционирането на кредита е движението на стойността на стокова борса, по време на които има разлика във времето между движение на стоки и парични еквиваленти, се отделя от стойността на паричната форма на стоката. Ако стоковите потоци в навечерието на пари в брой, фирмите - потребители на стоки с настъпването на датата на плащането за тях, не винаги имат достатъчно средства, и то може да спре нормалния процес на размножаване. Когато паричните потоци преди търговия, предприятията се натрупват временно свободни средства.
Налице е противоречие между забавеното освобождаване на пари в циркулацията на оборотен капитал и необходимостта от постоянна употреба на материални и финансови ресурси.
Кредит - заем на пари или стоки, относно условията за връщане на определена дата в плащането на лихви. Произходът и функционирането на кредита се дължи на необходимостта да се гарантира непрекъснатост на процеса на възпроизводство, временно освобождаване на средства в някои предприятия и появата на търсенето им от другите. В същото време появата на кредитните отношения не е определено от факта на различията в момента на доставката и плащането, а хармонизирането на отношенията между субектите на кредитните условия в случаите на отлагане на плащането от подписване на договора за кредит. Стокооборотът не е единствената причина за кредитните отношения. Сега кредитните отношения възникват при никакви икономически или финансови транзакции, свързани с дълга на един от участниците в такава операция.
За външния вид изисква определени условия на кредитните отношения. На първо място, участниците в кредитната сделка - на кредитора и кредитополучателя - трябва да са юридически независими образувания, финансово гарантиране на изпълнението на задълженията. На второ място, на интересите на субектите на кредитна сделка, трябва да бъдат едни и същи.
За да се гарантира процеса на възпроизвеждането предприятия се нуждаят от оборотни средства, за да бъдат използвани за придобиването на различни видове оборотен капитал. При липса на собствено предприятие оборотен капитал банкови кредити, фондове и от други кредитори и търговски (търговски) кредит. Credit позволява по-целесъобразно да се организира от оборота на средства на предприятията, не харчат значителни финансови ресурси за създаването на прекомерни запаси от суровини. Основните фактори за възникване и развитие на кредитните отношения са показани на фиг. 7.1.
Фиг. 7.1. Фактори за появата и развитието на кредитните отношения.
В процеса на кредитиране на предприятия основно се вземат предвид индивидуалните характеристики на веригата на техните текущи активи, които са във временните разлики между освобождаването от оборота на средствата и аванс на нова революция. Такива разлики се срещат предимно в условията на сезонен характер на производството. Сезонността на производствените резултати в някои периоди на бърз растеж на производствените разходи в сравнение с получаване на средства и води до допълнителни изисквания за осигуряване на производствения процес.
В други случаи производствените разходи са намалени или напълно спря, увеличаване на производството на крайния продукт и получаване на парични постъпления, част от която е временно безплатно.
Това редуване на растеж на допълнителни изисквания и да се създаде временна съдържат остатъци в завода създава реална бизнес казус за използването на кредити за формиране на оборотния капитал и изплащане на определен период от време.
Характеристики на индивидуалния оборот на средствата се дължи на много обективни и субективни фактори. Обективните фактори включват: промишленост предприятие принадлежност; естеството на производствения процес; сезонността на производството. Субективни фактори включват: нивото на организация на производството; маркетинг на продукти и предприятието доставка вход.
Темите на кредитните отношения са икономически и юридически самостоятелни предприятия. Кредитните отношения се характеризират с факта, че поданиците си имат две страни, едната от които в рамките на дадена кредитна сделка се нарича кредитор, а другата - на кредитополучателя. Парични средства или стока, материалните активи, разходи или извършената работа и услуги, оказани във връзка услуги за които е сключен договорът за кредит, са предмет на кредита.
Основните обекти в сегашните краткосрочни кредитни линии са материални запаси (суровини, спомагателни материали, резервни части, горива, инструменти); работа в прогрес и полуготови продукти от собствено производство; разходи за бъдещи периоди (сезонни разходи, разходите за производство на нови продукти); Готова продукция и стоки; фактуриране и платежни транзакции с доставчици и клиенти.
В предприятията има нужда от заеми за попълване на запасите, ако превишават собствени средства, тоест, ако сте по-горе е позволено стандартни запаси. Това се дължи на сезонността на доставка, неравномерно или преждевременно раждане на доставчици материалните ресурси. Формирането на прекомерни запаси от селскостопански суровини е основният обект на банков кредит на предприятия, преработващи тези суровини и работят сезонно (захарни заводи, консервните заводи, хранително-вкусовата и леката промишленост), или да създадете сезонни запаси от суров петрол на година, т.е. до следващата реколта.
Излишните запаси от незавършено производство и готова продукция могат да се създават в предприятията във връзка с ускоряването на растежа на производството, непълна доставка, транспортни затруднения на доставка на продукти на клиентите, прекратяването на експедицията на продукта поради неплатежоспособност на потребителите.
С помощта на заеми на компанията може да плати със своите доставчици, както и за поддържане на цикъла на оборотни съоръжения, обслужващи продажбите на процеса.
Предметът на дейност на дългосрочни и средносрочни кредити са капиталови инвестиции, свързани с реконструкцията на предприятието, неговото техническо преоборудване, въвеждането на нови технологии, подобряване на технологията на производство, както и други разходи, които водят до увеличаване на стойността на дълготрайните активи. Тези компании прибягват заеми, ако те се чувстват липсата на собствени средства, предназначени за тази цел, а именно: доходите и амортизации.
Определяне на необходимостта от кредити, компанията излиза от общите изисквания за ресурси и тяхната наличност. Планиране се нуждае от заем за формиране на оборотния капитал се извършва по такъв начин. В първия етап се изчислява нужда от оборотен капитал като цяло и в специфични области: формирането на инвентаризация, работа в процес и готова продукция. Втората стъпка определя необходимия размер за привличане на банковия кредит за покриване на увеличение на капиталовите изисквания на труд. Можете да използвате формулата:
където Коб - наличие на достатъчно количество кредити привлечени от оборотен капитал;
ОК - нуждата от оборотен капитал;
- Оборотни средства в началото на периода;
- Попълване на оборотни средства за сметка на печалбите на дружествата;
- Намаляване на изискуеми задължения.
Необходимостта от бизнеса в кредити за инвестиционни проекти, се определя въз основа на инвестиционната програма в отделни етапи на нейното изпълнение и като се има предвид техните собствени източници на финансиране. Собствени средства за финансиране на инвестиционни програми се състоят от обезценяването на печалбите, които отиват за реконструкция и техническо преоборудване и ново строителство.
След предприятие за уреждане нуждае за кредитни ресурси определи периода на тяхното участие. Период на заеми за привличане - този път от датата на банковия кредит до пълното му изплащане и лихвени плащания за използване.
Кредити, които могат да получат на компанията, са класифицирани по следните признаци: по кредиторите; форми и видове; целта на употреба; за период от; софтуер; на поръчката.
Кредитори предприятия могат да бъдат: банки и специализирани финансови и кредитни институции (лизингови компании); предприятие; Членка (държавния кредит, предоставена чрез оторизирани банки); международните финансови и кредитни институции (кредитни линии чрез оторизирани банки).
Според формите и видовете заеми, са следните:
1. Банков кредит - е на икономическите отношения между кредитора и кредитополучателя по отношение на предоставянето на средства от банката на предприятието по отношение на падежа, на лихвено плащане, погасяване, финансова сигурност, целева ориентация. Банковото кредитиране се предоставя на стопански субекти на всички форми на собственост върху условията, предвидени в договора за кредит.
2. Търговски кредит - е икономически, кредитни отношения, които възникват между отделните предприятия.
3. Държавен кредит - е икономически и кредитните отношения между държавата и стопанските субекти.
4. Лизинг кредит - е връзката между стопански субекти, които възникват в случай на отдаване под наем имот (имот заем или наем или на изплащане).
Банкови и държавни заеми, отпуснати на предприятия под формата на пари, лизинг и продажба - в стоката. Банкови и държавни заеми се изплащат в брой. Търговски заеми също се върнаха главно в брой. Лизинг заем могат да бъдат изплатени в брой, продаваеми и смесени форми.
Трябва да се отбележи, че по традиция, в страните с развити пазарни икономики, факторинг и лизинг кредитни услуги на предприятия да са осигурени главно от специализирани финансови и кредитни институции - факторинг и лизингови компании. В Украйна, кредитни линии под формата на факторинг предоставят само търговските банки. Лизингови услуги се предоставят предимно лизинговите компании.
В зависимост от целта на използване разграничи заеми, насочени към финансиране на работа и на основен капитал. Фирмата е в състояние да получи кредити за закупуване на инвентар, оборудване и други активи, разширение и модернизация на производствените мощности, закупуване на някои производствени съоръжения или цели предприятия.
На срока на отличава краткосрочни (1година); в средносрочен план (до 3 години) и дългосрочни (над 3 години) кредити.
Краткосрочни заеми компании могат да получат в случай на финансови затруднения, които възникват в резултат на разходите за производство, които не са снабдени с приток на средства за същия период. краткосрочен период на кредита да не надхвърля една година.
Средносрочни кредити (до три години) са предвидени за покриване на текущите разходи, свързани с разходите за оборудване и финансиране на капиталови инвестиции.
могат да бъдат предоставени дългосрочни заеми (над три години) за формиране на основен капитал. кредитни линии могат да бъдат капиталовите разходи за реконструкция, модернизация и разширение на съществуващи съоръжения на основен капитал, ново строителство и корпоратизацията на предприятията.
В зависимост от обезпечени кредити, са разделени в две категории: обезпечена и необезпечена. Обезпечени заеми са гарантирани от някои видове активи, като например: недвижими имоти; ценни книжа; ценности инвентаризация; вземания. Обезпечени заеми могат да се извършват и: икономическите права, правата на интелектуална собственост, предприятия, земи, банкови гаранции; средства или имущество на трето лице; Друга разпоредба (гаранционен сертификат за застрахователната компания). В Украйна, като гаранция за кредита се използва основно богатство стока и имущество.
Кредитите, предоставени от банките за предприятия относно сигурността на държавни ценни книжа, известни като обезпечение. Тъй като пазарната стойност на държавни ценни книжа на кредитната активност на украински предприятия ще се увеличи.
Необезпечени кредити са само финансово стабилни фирми в краткосрочен план (до 10 дни). В местна практика, използването на необезпечени кредити е ограничен.
Редът за предоставяне на кредита са следните видове него: право; консорциуми; заем участие. Осигуряваща директен заем кредитиране компании предоставят директно на един кредитор.
заеми за консорциуми са достъпни, когато заемането предприятия необходимите средства до степен, че не могат да бъдат предоставяни от едно кредитор. В този случай, няколко кредитори заедно, и всеки от тях предоставя част от кредита. Сделката по консорциуми може да включва повече от само няколко банки, но няколко фирми-кредитополучатели, които се занимават с конкретен проект заем.
Enterprise-кредитополучател, който иска да получи заем в голям мащаб, може самостоятелно да определи банката, която поема задълженията по организацията на банковия консорциум и изпълнението на основната банка в функциите на договора за кредит. Кредитните отношения между консорциума и фирмата-кредитополучател се уреждат от договора за кредит, който се подписва от всички участници. Основна банка натрупва средства за участващите банки и заеми на предприятия в съответствие с договора за кредит.
При настъпване на падежа на задълженията, компанията се връща към кредитори не само привлечени средства и лихвата по кредита, но и плаща всички разходи, свързани с организирането и провеждането на кредитните операции в степента и времето на които са предвидени в договора за кредит. Използването на различни форми на предприятия кредитиране ускорява движението на парични и материални ресурси, както и повишаване на ефективността на финансовата и икономическата активност.
Свързани статии