Но вие трябва да започне със счетоводната политика за Счетоводство и данъчно облагане: меню "водачи" - организацията - организацията. Ходим на картата на нашата организация и бутона "излезе" изберете командата "Счетоводни политики (счетоводни и данъчни записи)."
трябва да инсталирате знак, че бизнес отдел 18/02 важи и за "Данъци върху дохода" в раздела. След това, без да излизате от този прозорец, натиснете съответния бутон и задайте данъчната ставка на приходи и разходи на МС и НУ.
Всички необходими настройки за целите на прилагането на 1С програма: UPP бизнес отдел 18/02 направени.
На следващо място, помислете примера на образованието в 1С програма: SCP различия и изчисляване на фиксираните и отсрочени данъчни активи и пасиви, както и, като следствие, изчисляването на данъка върху доходите.
За формирането на основната печалба в този пример, във всеки период, въведете получаване на документа и продажбата на стоки, от които се състои от печалбата от продажбата на 200 000 рубли.
Помислете за постоянна разлика. Тази разлика се увеличава нашата плащане на данъци, тъй като Тя може да се дължи на присъствието в нашите разходи, които не могат да бъдат приети за целите на данъчното облагане. Тези разходи могат да бъдат в размер на финансова помощ на служителя.
Натрупана финансова помощ с помощта на документа "Регистър на единични такси"
И за да се отрази нашата начисляване 4000 рубли в счетоводните документи, с помощта на документ "Reflection заплатите в регулиран счетоводство", на които представяме, въз основа на документа за регистрация.
Ще видим записа за Счетоводство и данъчно облагане.
Вижте, че консумацията ни на 4000 рубли назначен програма за постоянни разлики, както и провежда в специална сметка на данъчната счетоводното отчитане на разходите, което не е отчетено в данъчните регистри.
1в програма: Производство Предприятие за управление (1C: SCP) установи, че скоростта на потока не е необходимо да се вземе предвид данъкът? Налице е препращане "Други приходи и разходи", в който можем да представим на необходимите разходи и да посочи в знак на одобрение за данък счетоводство:
Както можем да видим от статията "финансова помощ" на такива знаци липсват.
Сега дефинирайте 1C програма: Производство Enterprise Management, нашите финансови резултати според счетоводството и данъчното облагане. За да направите това, да създавате и да притежава документ, озаглавен "Определяне на финансовите резултати."
Нека да видим резултатите от документа, въз основа на счетоводните данни
И според данъчните регистри
И последната стъпка - изчисление на постоянно данъчно задължение с постоянна разлика и определянето на данъка върху доходите, дължим. И да ни помогне в този документ, "Изчисленията за данък общ доход"
Кликвайки върху "постоянни и временни разлики" може, без да излизате от документа за получаване на удостоверение на съществуващите различия и техните резултати:
Виждаме, че 1С програма: SCP 8 разгледахме постоянни данъчни пасиви (* 4000 подоходен данък (20%), което увеличава нашето данъчно плащане.
А сега нека да видим резултата на документа:
В резултат на това 1С програма: UPP нас изчисляване на данъка върху счетоводните документи, т.е. условно освобождаване от отговорност за данък общ доход и го адаптира към размера на постоянен данъчно задължение.
Публикации в данъчното счетоводство, този документ не се образуват, тъй като целта си да донесе своите счетоводни регистри в съответствие с данък, а не обратното.
Една цялостна картина на нашите приходи, разходи, различията и размера на дължимия данък може да се uviidet използване на доклада "Анализ на състоянието на данъчно счетоводство за данъците върху дохода"
Структура на доклада е представена с различен цвят за всеки тип данни (счетоводни, данъчни счетоводство, постоянни и временни разлики). Докладът ни позволява да видите цялата информация за приходите и разходите, различията, и като резултат, данните за данък върху доходите. Много удобна за потребителя и информативен доклад.
Също така можем да видим нашите резултати по класическия начин, с помощта на доклади счетоводна документация. Например, образуват оборотна ведомост сметки 99 "печалби и загуби" на
Счетоводни данни:
И според данъчните регистри. В образуването на сол върху данъчната счетоводството, ние се отбележи, че е възможно да се определи вида на счетоводството: доказателства за данъчно счетоводство (OU), постоянни разлики (OL), разликата във времето (BP). Ако оставите това поле празно, данните ще се образуват светлината на всички налични различия, което е, ще съвпадне с счетоводни данни.
Сега задайте вида на счетоводната PR
И ние виждаме само нашите различия.
На следващо място, помисли за разликата във времето. Например, представете си, че ние сме за въвеждане на дълготрайни активи и ще използва различни начини за изчисляване на амортизация за счетоводни и данъчни цели. И така, ние се отчете на багажника на склад, първоначалната цена от 60000 рубли, на полезния живот на 12 месеца. В данъчните регистри ще се използва линейния метод за амортизация. В счетоводството ще се брои за смекчаване на метод неснижаем остатък, като се използва фактор ускоряване на 2. По този начин, месечната такса за данъчни цели амортизация 60000/12 = 5000 рубли. за счетоводни цели, 60000/12 * 2 = 10000 рубли. Т.е. в областта на счетоводството, ние напълно proamortiziruem багажник за 6 месеца, и в данъчните регистри ще бъдат амортизирани над 12 месеца. Нека да видим как да се реши този въпрос в 1С програма: Производство на управление на корпоративната 8.
На първо място, трябва да попълните в документа "решение да се вземе предвид операционната система":
Попълнете раздела "Счетоводство"
Попълнете раздела "Фискално счетоводство"
Тя е в този документ, ние задали 1C програма: UPP условие, че ние използваме различни начини за изчисляване на амортизация. Съответно, всички временни разлики между счетоводно и данъчно сметка, която ще се отрази на размера на дължимия данък. Временно, защото, като цяло, в продължение на 12 месеца в двата вида сметка ще бъде дебитирана цената на скарата 60000 рубли. Тя просто се случва по различно време.
Натрупана амортизация при използване на документ "Амортизация операционната система" и да видим резултатите.
Резултатът от Счетоводство и данъчно облагане:
Както се вижда от резултатите, за целите на данъка върху счетоводните разходи направени 5000 рубли, както и програмата за оставащите 5000 рубли извършва по временна разлика за амортизация сметка и за сметка на разходите.
Вече е известно, че ни алгоритъм, т.е. Следваща акт, Въведете документа: определянето на финансовите резултати, изчисления на данък върху доходите. И погледнете резултатите от тяхното поведение:
Документът "Определението на финансови резултати"
И нашият последен документ "Изчисляване на данъка върху доходите"
Според нашето данъчно счетоводство (номинален размер на данък общ доход) е 38000 рубли (190 000 * 20%), и в съответствие с данъчните регистри на 39,000 рубли (195 000 * 20%). Този документ начислявахме ако отсроченият данъчен актив, в резултат на нашите счетоводни данни за данък в съответствие с този данък.
Общите резултати могат да се видят от всички доклади, стана ясно от описанието на постоянна разлика. Но, вижте FAQ-изчислението на "постоянни и временни разлики" и се обърне внимание на настройките.
В настройките питаме 1C програма: UPP, искаме да видим постоянни или временни разлики. Помогнете ни да генерира данни за това как са се образували на различията и това, което те ни, отсрочени данъчни активи и пасиви, или изплащането им даде. Също така на помощта, която може да видите информация за разликите за състоянието (в началото на останалата част от признанието, изплащане, като балансът в края на периода), активите и пасивите, които са първопричината разликата.
Вижте също оборотна ведомост на сметка 02 "амортизация на операционната система" на данък върху счетоводните данни по тип отчитане ОУ и BP и счетоводна информация:
Тези доклади са доста информативни и да предоставят информацията, която ни трябва.
Да предположим, че той е бил на 6 месеца, съответно, в нашето счетоводство багажник напълно proamortizirovan и амортизация продължи в данъчните регистри. Ние имаме опит с тази разлика, и началото на отсрочен данъчен актив да бъде възстановен. Нека да видим как изглежда в 1С програма: Производство Предприятие за управление.
Както можете да видите, в счетоводната амортизация вече не се зарежда, както и в данъчното счетоводство продължава своята заряд и започна да изплати ни разлика.
Документът "Определението на финансови резултати"
документ "Изчисляване на данъка върху доходите" The
Съответно, след изтичането на 12 месеца, напълно затворен от 09 "Отсрочени данъчни активи". И също така затворени всички временни разлики към оборотните данък сметки, които са били засегнати от тази икономическа операция, а именно :. 02 "Обезценка на оси," 44 "разходи за продажби", 90 "продажби", 99 "печалби и загуби" Движението по тези сметки се образуват счита от нас документи.
Също така имайте предвид, че преди документите да се определи финансовите резултати и Данъци върху дохода, не забравяйте да се проведе струва. Това действие се извършва чрез създаване и провеждане на документ "за изчисляване на разходите" а. Той също така представлява разликата от скъпи сметки.
Свързани статии