Проверка на изпълнението на предишни одитни поръчките
Началник на отдел Одит __________________________ T.N.Sachko
Въз основа на годишните планове за контрол и одит на работа, всеки служител на одитния орган разработва индивидуален график на работа за годината, в първия раздел, в който се посочва името на предприятията се-брошура информация одит проведе в предишното им редакция, както и времето за предстоящ одит и одитирания период; във втората част на тематични проверки са планирани. За контрол на одити и план съдържа графа "Оценка на изпълнението на".
Ръководител контрол одит тяло
"_____" _________________________ 20__.
Раздел 1. Документален редакция
За да се отчете изпълнението на плановете за контрол и одит на работа и резултатите от одитите и инспекциите, извършвани дневник на одити и проверки, както и вземане на решения за тях. Списанието посочва: името на одитираното предприятие, вида на одита време на одита, датата на акта за ревизия, дата и номер на решението (разпореждания, писма) на резултатите от одита, информация за изпълнението на настоящото решение, а след това се отрази на резултатите от одита.
С резултатите от одита са както следва:
1) незаконно плащане на пари (в това число заплати, натрупани в следствие на неправилно прилагане на регистрацията и ценообразуването на извършената работа, както и други незаконни плащания);
2) премиите, платени в нарушение на действащите закони;
3) незаконни плащания на пътуване, изплащане на пенсии и обезщетения;
4) недостиг и кражба;
5) загуба от разваляне и увреждане на имущество;
6) изкривяване вписванията и докладване.
Списанието също така да се вземат предвид: на броя на делата и за каква сума прехвърлени на разследващите органи; броят на лицата, доведени до дисциплинарна отговорност, включително и лицата, участващи в пасива; размерът на вредите.
Въз основа на данните относно дървените трупи, доклад за работата на надзор и одит през първата половина и за цялата година, което се изпраща на организацията-майка. Към доклада обяснителния меморандум, който се състои etsya за всеки раздел на доклада.
В първия раздел се отразява на изпълнението на планове за одит. Ако не се прави план за одит, причините за неуспеха и действията, предприети за предотвратяване на такива факти в далечния Сим. Характеризира се с най-значимите нарушения и nedos-останките идентифицирани одит и проверка, както и мерките, предприети от тях в бъдеще премахване и предотвратяване.
Във втората част са представени най-характерните факти, когато Chinen-щети, които заемат най-голям дял в общата сума на щетите, идентифициран, причините, които допринасят за формирането на щетите.
В третата част се показва стъпките, предприети за възстановяване на щетите, идентифицирани. Отразявайки мониторинг на изпълнението на мерките, предприети на организацията. Данните за размера на щетите, разпределени най-голям размер на нередуциран щети. Ся показва броя на делата, разглеждани от правоприлагащите органи в края на отчетния период.
Четвъртият раздел отразява на работата със състава на персонала на одитния орган, за подобряване на уменията, обмен на опит, организация одитната дейност, както и подобряване на методите за мениджъра-ционни одит.
В заключителната част на обяснителните бележки, предложения за подобряване на контрола, отстраняване на причините и условията, благоприятстващи нарушенията и злоупотребите, включително предложения за изменение на съществуващите закони, наредби и datelstvo.
Обяснителна записка, подписана от ръководителя на одитния орган.
4.2. Подготовка за проверка на
Предварителна подготовка на одита се извършва на етапи. При изготвянето на първата решен методичен Vopr-SY, след организационна.
Одиторите проучват наредби, ка-sayuschiesya разполага дейност на проверявания обект.
Организационни въпроси. Палата, списък на електронно оборудване, преси, печати, печати и др.; развитите модели на обяснителни бележки, становища, искания.
Избрани членове на одита. За да се извърши цялостен одит на избрани специалисти в областта на технологиите, планиране, възлагане на обществени поръчки, продажби, финанси и т.н. Съставът на одит е издал заповед, която се издава в продължение на 3 - 5 дни преди началото на одита. Това показва пълното име на одитираните дружества, преглед на одитния период, за който проверява дейността на фирмата, фамилия, името и бащиното на всяка от член на Одитния екип се определя от директора на агенцията и на одитния период.
Свързани статии