Основната цел, преследвана от държавата - да се провери валидността на плащания в чуждестранна валута, пътуване в чужбина. За да направите това, информацията от оторизирани банки върху сумата във валутата, посочена в чужбина да плащат за стоки и датата на отписване на тази сума от сметката на вносителя се сравняват с информация за митническата стойност на внасяните стоки и датата на неговото движение през митническата граница на България.
Първият етап на валутни контроли, свързани с правилното регистрация на правата върху интелектуалната собственост за всеки външнотърговски договор.
За да се получи правата върху интелектуалната собственост, организациите трябва да представи на вносителя в отдела за валутния контрол на упълномощен банката копие от договора за външна търговия. Копие от договора трябва да бъде заверен от официален организацията на вноса, което има право на първи подпис в банката и печата на фирмата. Ако договорът е на чужд език, трябва да преведат, подписан от ръководителя на българската компания.
Също така, ако в продължение на валута сделка, трябва да получи разрешение от Централната банка на България, на оригинала и копието на този документ също така ще трябва да се представят на упълномощен банката. Например, за да се получи такова разрешение е необходимо, ако вносителят възнамерява да се изброят предварително на чужд доставчик за повече от 90 дни преди представянето на стоките на територията на България внос в съответствие с митническите режими "допускане за свободно обращение" и "повторен внос". Като правило, банките изискват копие от разрешението за извършване на свързани с движението на капитали, валутни операции, тя е сертифицирана в организма (българска банка или неговата териториална служба), който е издал разрешителното.
Текстът на договора трябва да съдържа данните, необходими за наблюдение на коректността на запълване на ПИС, а именно:
· Подробни данни за упълномощения вносител на банката, която издава на ПИС;
· Подробни данни за доставчика чуждестранна: името и кода на страната на пребиваване; Моля, имайте предвид, че трябва да се уточни детайлите на името на фирмата-продавач, а не получателя, дори ако продуктът осигурява една организация, както и други парични преводи български вносител;
· Номер и дата на сключване на договора за външната търговия;
· Общата сума на договора в чуждестранна валута;
· Датата на последната сделка на договора (последна дата). Това е най-новата от две дати: В последния ден на митническо оформяне при импортиране на последната партида стоки по договора или в последния ден на плащане на стоката.
Най-късната дата, се определя от условията на плащане на стоките по договора. Така че, ако договорът предвижда авансово плащане, в "последната дата" IPR показва деня на приключването на митническите формалности на внасяните стоки, която се определя въз основа на условията на договора. След този период свърши, вносителят не ще бъде в състояние да направи митническо оформяне на стоки на ПИС. Въпреки това, в съответствие с условията на договорните стоки може да бъде платена след внасянето им на България. В този случай, в "последната дата" на ПИС е необходимо да се посочи в последния ден на плащането им. След тази дата, вносителят няма да може да прехвърля пари на доставчика.
Ако паспортът на сделката е в пълно съответствие с условията на договора, банков служител да го подпише, и увери, печат на банката. От този момент банката получава договор за проектиране и поддръжка на всички изчисления се извършват само по банков път.
Въпреки това, на упълномощения банката има право да откаже да подпише и правата върху интелектуалната собственост. Те могат да бъдат разделени на две групи:
· Неправилно издадени правата върху интелектуалната собственост;
· Неправилно съставен договор.
Така например, в договора фирми често не посочват стойността на внасяните стоки, както и обема на доставките, тъй като тези условия са дадени в приложенията към договора-ценообразуването. Това води до упълномощения банката да откаже да подпише ПИС: всъщност документът трябва да има точно определен размер на договора. Неспазването може да се очаква в случай на условията на договора, не е възможно да се определи датата на последната доставка (плащане), например, ако в договора не е посочено срокове на доставка (плащане) на стоки. В допълнение, договорът трябва да съдържа разпоредба, която казва, че българската компания закупени стоки ще бъдат внесени на територията на България, т.е. внос действително да се осъществи.
Ако в резултат на лош договор външната търговия на банката откаже да подпише ПИС, фирмата няма да може да плати за внасяните стоки. Това ще доведе до нарушение на договорните задължения към чуждестранни контрагента и, като следствие, за да понесе наказанието се определя от договора.
Контрол върху валутните сделки на външнотърговска дейност
Федералния закон "За Регламент валути и за валутния контрол" (по-нататък - Закона) оторизирани банки, които имат право да извършват банкови операции в чуждестранна валута, класифицирани като агенти за контрол на валута. Най-N 258-II регламентира изпълнението на процедурата за контрол на спазването на законодателството на валута в изчисленията и преводи на изнесените или внесени стоки, извършена работа, оказани услуги, предаваната информация и резултатите от интелектуалната дейност, включително изключителни права върху тях, в съответствие с външнотърговския договор (договор ) между резидент и чуждестранни.
Отчитане на тези валутни сделки и контролира тяхното поведение носи оторизиран банка, която се сви с жител на Украсени "паспорт сделка". Ако в случаите, определени със закон, на резидента изпълнява всички валутни сделки по договор чрез сметки, открити на чуждестранно банката, функцията на сертификата за банков превод отговаря на териториалното институцията на Централната банка на България на мястото на държавна регистрация на постоянно пребиваващ.
С цел да се вземат предвид валутни сделки по договор, както и да наблюдава тяхната жител изпълнение е в банката документи, доказващи, че вносът на стоки на митническата територия на Република България или износ на стоки извън митническата територия на Република България, както и извършване на работа, оказване на услуги, трансфер на информация и резултати от интелектуална дейност, включително изключителни права върху тях. Подкрепящи документи се подават едновременно с двете референтни копия на документи, и политики, които определят правилника.
Документи и сертификати, подадени в срок не повече от 15 календарни дни след края на месеца, през който договорът е бил извършен износът на стоки или предназначени документи, потвърждаващи изпълнението на работа, предоставяне на услуги, трансфер на информация и резултати от интелектуална дейност, включително изключителни права върху тях и не повече от 45 календарни дни след края на месеца, в който намерение да внася стоки.
В случай на валутни сделки по договор чрез сметки, открити на чуждестранно банка, упълномощен банката, която е издала паспорта на сделката, представи и две копия на сертификата, съдържащ информация за валутни сделки в чуждестранно банката за отчетния месец с приложението към него копия на банка отчети. Този сертификат трябва да бъде представен в срок не по-дълъг от 45 календарни дни, следващ месеца, в който са извършени валутни сделки по силата на договора. Едновременно с това удостоверение, подкрепящи документи и справки за тях, е местно лице копие от заявлението за резервация (законово задължени да запазят жител на сумата, с която чуждестранното външнотърговската сделка за даденост отсрочване на плащането или търговски кредити).
В случай на валутни сделки по договор, свързан с приема на българската валута, получени от чуждестранно по сметката на пребиваващия в оторизиран банка, в допълнение към подпомагане на процеса на изпълнение на договорните документи и информация за тях, банката представя две копия от удостоверението за получаване на валутата на България. Този сертификат е подадена в срок не по-дълъг от 15 календарни дни, следващ месеца, в който са извършени валутни сделки по силата на договора.
упълномощен служител на банката проверява информацията, посочена в удостоверението, оправдателни документи или копия на банкови извлечения за 7 работни дни от датата на подаването им. И двете копия на сертификати, подписани от служител на Банката и подпечатани, които се използват за целите на контрола обмен, вписани в регистрите на CBR. Един екземпляр от позоваването е поставен в досието на паспорта на сделката, а вторият - на данъчна декларация.
В случай на неверни удостоверения за регистрация или оправдателни документи, сертификати несъответствия оправдателни документи копие от информацията и документите се връщат на постоянно пребиваващ. Вторият екземпляр от сертификатите с бележка за причината за връщането е поставен в файловете на сделката за паспорт.
Надлежно оформено удостоверение, заедно с документите се представят отново пред банката в рамките на 3 работни дни.
Сертификатът за досие сделка също притежава копия на документите за изпълнение на задължението на чуждестранно на жител, методите за които са предвидени от закона (неотменяем акредитив, банкови гаранции, застраховки риск договор, запис на заповед) - в случай на постоянно пребиваващ.
В деня на регистрация на договор паспорт сделка оторизиран банка открива и поддържа в електронен вид лист въз основа на информацията, съдържаща се в тези изявления и документи. Отчет за цел да представлява жител контрол валута власти.
Изявление на хартия се прехвърля на жител банка за контролни органи представяне валута по писмено искане най-късно на следващия работен ден след получаване на заявлението. Изявление се изпраща на местно лице във връзка с прехвърлянето на договора за услуги за сетълмент в друга упълномощен банка.
Когато затворите файла на паспорта на отчета за сделка на хартиен носител се поставя в него.
Валутните сделки, регулирани от правителството на Руската федерация
При промяна на законите винаги има много въпроси, които по същество се свежда до това как всичко това ще се отрази на поведението на собствен бизнес. Промени в законодателството валута се отразява много широко приложно поле на икономическите дейности и интересите на голяма група от хора. Това, което трябва да бъдат спокойни, ние ще разгледаме по-подробно ключовите промени на новия закон и да обясни как да ги използвате.
Тези, които преди това са проведени операции по внос, не забравяйте, че ако се работи по начин на плащане като авансови плащания за предприятията да наложи редица ограничения. Така че, след извършване на плащането, вносителят е имал по отношение на вноса на стоките остават в рамките на 90 дни. В противен случай, за наказанията на забавяне може да бъде наложена му. Ако договорът изготвен съзнателно-дълъг срок на доставка от 90 дни след авансовото плащане, вносителят трябва да го докаже и да получите специално разрешение от Централната банка за такива валутни сделки.
Новият подход на закон за такива въпроси е по-либерален - не се изискват специално разрешение от жителите на Централната банка, занимаващи се с валутни транзакции. Освен това, ако доставката на стоките, след авансовото плащане не надвишава 180 дни, операция вносител на валута, за да плати своята валута може да упражнява обикновено без никакви ограничения.
Ако извърши валута сделка, свързана с капиталови сделки по него са някои ограничения могат да бъдат наложени вече. За раздела за удобство обхваща валутни сделки, регулирани от правителството на България, на блоковете.
1) Ако износа на стоките на стратегическо предназначение (можете да откриете, че се отнася за тези стоки, гледайки в секции XVI, XVII и XIX на стоките номенклатура на външните икономически въпроси: машини и оборудване, превозни средства, оръжия и муниции), имате право да даде своето чуждестранни партньори разсрочено плащане за период от повече от три години. Но в този случай, е предвидено, за да се установи изискване за резерват. Размерът на резервацията, която ще трябва да се направи при изтичането на три години от датата на действителното изнесените стоки, пресичащи митническите граници на България. Размерът му не трябва да надвишава в рубла еквивалент на 50%, определена в деня заплатената сума, която е предоставила на отсрочване на плащането. резервация сума се заплаща до изпълнение чуждестранно задължения, но не повече от две години.
2) Разсрочено плащане могат да бъдат дадени за вас и произведени извън територията на българските Строително-монтажна дейност, както и за доставените стоки, необходими за осъществяване на тези дейности. В тези изчисления и трансфери между местни и чуждестранни лица е предвидено да се установи изискване резерв за местното лице, ако забавянето на плащането се дава за срок по-дълъг от пет години. Размерът на резервацията ви направи след изтичането на пет години от датата на сключване на договора с партньор, който да притежава съответната Строително-монтажна и износа на стоки - от датата на действителното изнесените стоки, пресичащи митническите граници на България. Размерът му не трябва да надвишава в рубла еквивалент на 50%, определена в деня заплатената сума, която е предоставила на отсрочване на плащането. резервация сума се заплаща до изпълнение чуждестранно задължения, но не повече от две години.
3) Ако ви да предоставите на чуждестранни партньори разсрочено плащане за период по-дълъг от 180 дни във връзка с изпълнението на външнотърговска дейност и не се отнасят до случая, описан в параграфи 1.1 и 1.2, а след това също е предвидено да се установи изискване за резерват. Размерът на резервацията, която направи на изтичане на 180 дни от датата на възникване на задължения във връзка с изпълнението на външната търговия и износа на стоки - от датата на действителното изнесените стоки, пресичащи митническите граници на България. Размерът му не трябва да надвишава в рубла еквивалент на 50%, определена в деня заплатената сума, която е предоставила на отсрочване на плащането. резервация сума се заплаща до изпълнение чуждестранно задължения, но не повече от две години.
4) Ако работите с чуждестранен партньор за предплатени и му даде търговски заем за срок от 180 календарни дни, освен в случаите, предвидени по-долу (Sec. 1.5), то трябва да се направи в размер резерв в деня на изтичане на 180 дни от датата на прехвърляне на авансовото плащане плащане. Размерът на резервираните средства няма да надвишава в рубла еквивалент на 50%, определена в деня заплатената сума Изпълнено предплатена нетен размер, получен от местни от нерезиденти на насрещното. резервация сума се заплаща до изпълнение чуждестранно задължения, но не повече от две години.
5) Ако ви осигури чуждестранни партньори търговски заем за период от повече от три години под формата на авансово плащане за вноса на стратегически стоки (посочено в раздели XVI, XVII и XIX на стоките номенклатура за Външноикономическа дейност - машини и оборудване, превозни средства, оръжия и муниции), на Вие трябва да плати сумата на резервацията в деня на изтичане на срока от три години, считано от датата на прехвърляне на средства под формата на авансово плащане на вносни стоки. Размерът му не трябва да надвишава в рубла еквивалент на 50% се определя в деня на резервация сума Изпълнено предплащане минус сумата, която сте получили от партньора на брояч. резервация сума се заплаща до изпълнение чуждестранно задължения, но не повече от две години.
6) Ако закупите от акции на чужд партньор, или дял в активите (разрешено или партньорство капитал, склад кооперация фонд) на юридически лица и допринася по договор за партньорство с чуждестранно, това е напълно възможно, че ще трябва да използвате специална сметка, както и резервен размер до равностойността на 100% от стойността на валутата на сделката се извършва за срок не по-дълъг от 60 календарни дни. Тази размяна на акции, ще бъдат регулирани от правителството на Република България със съгласието на Банката на България.
На пръв поглед, тези промени могат да създават впечатлението, че новият закон налага на вас, като участник на външнотърговската дейност, много важен набор от ограничения. Разбира се, това не е вярно. По-рано, всички валутни сделки, описани движение на капитали са били задължени да получат не само от време специално разрешение от Централната банка, което е изпълнено с разходите,. Новият закон също така ясно да се види на прехода към икономически методи за регулиране.
Трябва да се отбележи, че резервацията - не е единственият метод за контрол, предвиден от новия закон. Например, ако попадат в обхвата на ситуациите, разгледани в параграфи 3 и 4, ще имате възможност да изберете начин да се гарантира, съществува задължение.
Ако имате някакви допълнителни въпроси относно регистрацията на паспорта на сделка, винаги можете да се свържете с нашата компания за допълнителни разяснения. А Митнически посредничество (митнически представител) VEDTRANS ще се радваме да ви помогне да получите паспорт сделка.
Свързани статии