Парични потоци - всички пари на компанията, получена от всички дейности и консумативи, за да се гарантира бъдещите дейности.
Парични потоци - част паричен поток процес премина натрупване в различно състояние централизирани фондове, насочени към желаното финансиране.
На паричните потоци на предприятието е съвкупност от всички постъпления и плащания за определен период от време, му компонент - входящите и изходящи потоци.
Входящите потоци, дължащи се на приходите от продажба на стоки (строителство, услуги), увеличаване на уставния капитал от последваща емисия акции и заеми (агрегат - наречен "положителен паричен поток").
Изхвърляния, дължащи се на покрива текущите оперативни разходи, инвестиционни разходи, плащания към бюджета и извънбюджетните фондове, както и изплащането на дивиденти на акционерите на дружеството (тоталността - се нарича "отрицателен паричен поток").
Нетен паричен поток - радикална разлика между размера на входящи и изходящи потоци.
Може ли да бъде положително (+) и отрицателен (-), а това е един от финансовите резултати на работата на дружеството, заедно с печалбата и рентабилността.
* Нетни приходи - приходи, печалба от дейността на дружеството след облагане с данъци за периода, коригирана за извънредни приходи и разходи.
Положителен нетен поток може да бъде прекомерно или дефицит.
Излишък - излишък от паричните постъпления над нуждата
Дефицит - приходите са недостатъчни за покриване на нуждите
Касови потоци са редовни и дискретни.
Rentabelnostkompleksno отразява степента на ефективност на използване на материали, труд и финансови ресурси. съотношение доходност се изчислява като отношение на печалбата към активи, ресурси и потоци, неговото оформяне.
Като цяло рентабилност = (CP - разходи за заплащане на% от кредитите) /
общата сума на активите в баланса.
* Eslivelichina рентабилност на активите по-голям процент на банката% - развитие на по-изгодно поради кредита, а не реинвестиране на печалбата.
Доходност sales- фактор на рентабилност, което показва, че делът на печалбата от дейността при всяка рубла. Обикновено изчислява като съотношение на нетната печалба (печалба след данъци) за определен период до изразена в парично изражение на продажбите за същия период.
Възвръщаемост на продажбите = (CP / нетни приходи от нетните продажби)
Коефициентът на общия оборот aktivov- характеризира ефективността на производството, за да се определи броя на оборотите на общите активи за достигане на стойността на обема на продажбите:
Коефициент оборот от общата сума на активите = нетни приходи от продажби /
общите активи, използвайки текущия баланс.
* Намаляване на съотношението се увеличава вероятността от фалит.
Платежоспособност - способността да се отговори на всички задължения на собствените си средства.
Ликвидност - Способността на предприятието да отговори на настоящите (краткосрочни) пасиви на базата на текущите (циркулационни) активи.
съотношение финансиране = Equity / Заемите
Leverage финансов ливъридж = Заеми / Капитал
V продукти няма реална форма - транспорт не произвежда нищо и не се добавят към превозваните стоки (транспорт - на производствения процес)
о транспорта не принадлежи към предмета на работа (натоварване) - собственост на подателите и получателите
V Цени за транспортни продукти, образувани въз основа на тарифите за превоз на пътници и превоз на товари
о Unit - товарен оборот, пътнически оборот, тонкилометри, пътниците км.
о Производството на транспорт не могат да се натрупат
о Като част от средствата за производство, без суровини
Приходите зависят от обема на трафика, тарифни и договорни цени.
Тарифата базирани - начина на транспортиране, товарни клас разстояние.
Тарифи са разделени от степента на регулиране:
о Фиксирана (железопътен транспорт)
о Договорен (чартър)
Независим о (на базата на търсенето)
Рентабилността се изчислява като отношение на печалби от продажби в размер на разходите за производство и продажби. Ratio показва колко "рубли на печалба", компанията е с всяка рубла изразходвани за производството и продажбите. Този показател може да бъде изчислена като цялата компания, а за отделни нейни отдели или видове продукти.
Производство рентабилност = Печалба / (основен капитал разходи + разходи за оборотни средства)
Възвръщаемост на активите - показател за рентабилност и оперативната ефективност, пречистен от влиянието на обема на привлечените средства. Това показва колко много трябва да се върне на всяка рубла инвестирали в имот на организацията.
Възвръщаемост на активите = Нетна печалба за периода / средни активи за периода
Свързани статии