В операции с чуждестранна валута и друга валута, различна от tsennostyami28 благородни метали, оторизирани банки са длъжни да се съобразят с ограниченията на позиция отворено валута. Техните стойностно изражение и плащане са определени в указанията на Централната банка на България 22.05.96 номер 41 "На установяване на границите на открити валутни позиции и наблюдението на тяхното съответствие с оторизирани банки в България", влезе в сила със заповед на Централната банка на България от 05.22.96 № 02-171.
Валутната позиция на банката (фиг.
18.8) е отношението на претенции към подготовката и ангажимента да достави определено чуждестранна валута. В този случай, тези активи и пасиви могат да бъдат свързани с транзакции, уреждането на което се прекратяват в деня на валута състояние на банката (т.е. датата на баланса), и операциите, уреждането на което ще бъдат завършени в бъдеще.
Фиг. 18.8. Валутната позиция на банката.
Валутната позиция на банката се влияе от следните операции, извършвани от тях:
обменните операции (транзакции, свързани с покупката и продажбата (обмен)) за незабавни средства за доставка (не по-късно от втория банков работен ден след датата на сделката) и ги снабдяват със срок над две банкови работни дни, считано от датата на сделката, включително сделки с чуждестранна валута в наличност;
получаване на лихви и други видове валутни приходи;
начисляването на лихви и плащане на разходи за дейността на банката в чуждестранна валута;
плащане на разходите на банката за придобиване на собствени средства в чуждестранна валута;
авариен режим на работа (предни и фючърси транзакционни форуърди за уреждане на плащания суап, опционни договори и др.), в който има активи и пасиви на банката в чуждестранна валута, независимо от формата и начина на уреждане на сделките;
други операции в ход банка с чуждестранна валута и други ценности валута (с изключение на благородни метали), включително деривативни финансови инструменти за обмен на пазара, ако условията на тези транзакции предоставя за обмен на чуждестранна валута или други активи в чуждестранна валута (с изключение на благородни метали), в една или друга форма.
позиция на валута в оторизиран банка възниква на датата на сделката за покупка или продажба на чуждестранна валута към датата на заверяване на сметката на доходите в чуждестранна валута към датата на начисляването на лихви върху банковите пасиви в чуждестранна валута към датата на задължаване на сметката на разходите в чуждестранна валута.
За всяка чуждестранна валута парична позиция се определя отделно. Разграничаване между закритите и открити валутни позиции.
Затворен валута позиция - позиция в чуждестранна валута, в която сумата на изискванията на банката, както и размера на задълженията на банката във всяка чуждестранна валута, равна на една от друга.
Open валута позиция - позиция в чуждестранна валута, в която размера на вземанията на банката в отделна чуждестранна валута не съвпада със сумата от задълженията си в същата валута. Когато възникването на такова положение валутен риск, т.е. рискът от загуба (загуба) на банката от неблагоприятни промени в обменните курсове. Стойността на отворена позиция в чуждестранна валута, се изчислява като разлика на размера на вземанията и задълженията на упълномощения банката в съответната чуждестранна валута. Open позиция валута може да бъде краткосрочен или дългосрочен.
Когато къса открита валутна позиция на банката задължения и задължения в чуждестранна валута надхвърля нейните активи, както и на изискванията в една и съща валута. Ето защо, се получава при изчисляване стойността си със знак минус.
Дълга позиция отворен валута за разлика от една дума, и банковите си активи и вземания в чуждестранна валута надвишават своите задължения и ангажименти в тази валута и на платежния баланс е положителен и е обозначен със знак плюс.
Големината на открита валутна позиция не трябва да надвишава зададената граница, която, както е посочено, банките трябва да се спазват стриктно. Limit открита валутна позиция представлява максимално допустимото съотношение на открита валутна позиция към капитала (столица) banka29.
За да се контролира спазването на ограниченията, Банката прехвърля всички получени техните отворени валутни позиции в отделните валути, който е равностоен на рублата по обменния курс, определен от Централната банка на България към датата на отчета.
Банката също така е длъжен да спазва ограничението от откритите валутни позиции и в рубли. Стойността на отворена позиция в чуждестранна валута в рубли, се определя като разлика между сумата на всички дълго отворени валутни позиции в рубла еквивалент и сумата на всички къси позиции открити валутни в рубла еквивалент. Поради това, общата стойност на всички дълго (със знак плюс) и общата стойност на всички къси (със знак минус) открити валутни позиции на отделните валути и в руски рубли трябва да бъдат равни помежду си.
В допълнение към ограниченията на откритите валута позиция за всяка валута (включително българските рубли), банките трябва да се съобразяват с ограничението за стойността на всички дългите (късите) откритите валутни позиции.
Първоначално зададете следните ограничения за откритите валутни позиции в края на всеки работен ден:
от отделни валути (включително в рубли) - 15%;
от общата стойност на всички дългите (късите) откритите валутни позиции - 30%.
Оторизирани банки предоставят редовно на Централната банка на България докладва на открити валутни позиции.
Неспазването на оторизирани банки отворени граници валутни позиции и неосигуряване на отчети на Централната банка на България налага глоби и получава различни административни мерки до отнемането на лиценза.
Помислете за процедурата за определяне на стойността на откритите валутни позиции на банката в стандартния пример.
Собствени средства (столица) на банката, считано от първия ден на отчетния месец е 200 рубли LLC.
Активите и пасивите на банката
Активите и пасивите на банката във всяка чуждестранна валута, както и техните тарифи, Централната банка на България към датата на баланса са представени в таблица. 18.1 и 18.2.
Таблица 18.1 външна
валутни активи и изискванията на банката, Ed. инча вал. Задължения и задължения на банката, Ed. инча вал. Стойността на откритите позиции, възли. инча вал. Въведете отворена позиция британска лира ООД 26 41 000 -15 000 $ кратко 5 600 000 4 380 000 1 220 000 германски марки Long 913 000 1 240 000 -327 000 къса френски франк 12 000 3 000 9 000 Long Swiss
Franc 3 000 2 500 500 Японската йена дълги 1600600 1000 Long
Таблица 18.2 Валутен Literal код на дялове на чуждестранна валута на валутния курс, рубли. Британска лира GBP USD 1 41,23 1 25,50 USD германската марка DEM 13,70 1 френски франк 10 FRF 40.66 швейцарски франк CHF 1 16.78 японски йени JPY 100 23.80 Обща стойност на откритите валутни позиции
Валутни курсове
дълга и къса открита валутна позиция на всяка чужда валута се превръщат в рубли по курса на Централната банка на България. Определя се общата стойност на отворени позиции, обобщавайки всичко кратко и цялата дълга открита валутна позиция на всички чуждестранни валути. В допълнение, изчисляването чрез получаване на общественото положение на рублата като балансиращ елемент между сумата на всички дълъг и сумата на всички къси позиции открити валутни в отделни валути.
Таблица 18.3 Валутен дълго открита валутна позиция на къса открита валутна позиция на британския паунд -618,450 31110000 USD германски марки - 4,479,900 френски франка 36594 швейцарски франк Японска йена 8390 238 Общо: 31155222 - 5098350 Позиция в рубли (балансиране на линия) - 26056872 "общата стойност на отворени валутни позиции 31155222 -31155222 по този начин, в отворено положение на банката в рубли е 26,056,872 рубли. и общата стойност на откритите валутни позиции - 31,155,222 рубли.
Определяне на процента от общата стойност на откритите валутни позиции на банката за своите собствени средства (столица) и се стремят да отговарят на граничните стойности, определени от Централната банка в България (20%):
31155 222 втриване. hyut 5776i = 15%
200 рубли LLC.
Получената стойност е в границите, определени от Централната банка на България, т.е. банката като цяло е разумна парична политика.
Сега ние се определи процентът на RR еквивалент отворена позиция за всяка чуждестранна валута, както и рубли в собствения капитал (капитал) на банката и да я сравни с лимит на индекса, създаден CB България (10%).
а) Съгласно Британска лира на (-618 450 рубли - кратко отворено положение) .:
Rub- 618 450 х 100% = 0.309225%.
200 милиона рубли.
Позиция, открита от банката на британския паунд, Централната банка на България съответстваща на границата.
б) В щатски долара (31.11 милиона рубли - дълго отворена позиция) .:
- 1SH 0- ° в RUb- х 100% = 15.555%.
200 милиона рубли.
Позиция, открита от банката в щатски долари, Централната банка на България надвишава лимита на 5.555%.
в) Според германската марка (- 4,479,900 рубли - къса отворена позиция) .:
200 милиона рубли.
Позиция, открита от банката за германската марка, отговаря на границата на Централната банка на Република България.
ж) френски франка (+ 36 594 рубли - дълга отворена позиция) .:
36594 rub.- uMSh = 0> 018 297 процента.
200 милиона рубли.
Позиция, открита от банката за френски франка, което съответства на Централната банка на България граница.
д) на швейцарския франк (+ 8390 рубли - дълго отворено положение) .:
200 милиона рубли.
Позиция, открита от банката на швейцарския франк, Централната банка на България съответстваща на границата.
д) Според йената (+ 238 рубли - дълга отворена позиция) .:
200 милиона рубли.
Позиция, открита от банката на японската йена, съответства на границата на Централната банка на Република България.
ж) Според българските рубли (- 26,056,872 рубли - кратко отворено положение) .:
200 милиона рубли.
Позиция, открита на българския бряг на рублата, Централната банка на България надвишава лимита за 3.028436%.
По този начин, ние виждаме, че откритата валутна позиция на банката в нашия пример, надхвърля лимита от Централната банка на България в две валути: щатския долар (дълга отворена позиция) и български рубли (къса отворена позиция). За да разрешите този проблем и да доведе отворена позиция на банката валута в съответствие с нормативната уредба на Централната банка на България, той трябва да извърши продажбата на щатски долари за българските рубли. Минималната сума на сделката трябва да възлиза на 11.11 милиона рубли. 435 или 686.27 щатски долара. (Банка на Русия валутен курс).