Оценка на отчитане на касова основа PKU IR-2
Размерът на пари на ръка PKU IR-2 ограничен лимит. За тази PKU IR-2 е Министерството на финансите нареди създаването на границата на баланса на брой в бокс-офис институции. Този документ е приложен "Изчисление на лимит паричен баланс на пари." В PCCH IR-2 установения срок е 70 000.
В над нормите на парите в съоръжението се съхранява само в изплащането на заплатите на дните в рамките на три работни дни, включително деня на получаване на пари в хазната. Всички парична парични средства през PCCH IR-2 в Министерството на финансите на лизинг граница.
Парични средства на каса PKU IR-2: клиент (приходи от продажби); от задължените лица (връщане на неизползвани количества); от служители на организацията (изплащане на заеми, обезщетение за вреди); наем и т.н.
при получаване на пари в брой на касата PKU IR-2 операции се правят еднакво първичен документ - касов поръчка (форма КО-1). Счетоводител пише (обръща на компютър) 1 копие на кредитната паричен ред. В подвижни част (получаване) се затваря и осигурява на лицето, което е направило пари в касата. Парите, които идва в приход пари за стоки, работи и услуги, изпълнени с използване на касов апарат, т.е. в допълнение към получаването на кредит заповед, издадена проверка касата на купувача. Издадена кредит цел, регистрирани в регистъра на пари в брой кредитни и дебитни документи (формуляр КО-3) и се зашива към касата на доклад (отделящо лист cashbooks).
за издаване на пари в брой от парите PKU IR-2 операции се правят еднакво първичен документ - сметка в брой заповед (формуляр КО-2). Сметка в брой заповед може да се направи за една операция или група от сделки (например, заплати, и общата сума, издадена една сметка в брой заповед на изявлението на изплащането на заплатите). Издадена консуматив цел, регистрирани в регистъра на пари в брой кредитни и дебитни документи (формуляр КО-3) и се зашива към касата на доклад (отделящо лист cashbooks). Теглене на пари на касовия апарат в следните случаи:
- изплащане на заплати и други подобни плащания (бонуси, платена отпуска, ползи);
- плащане на пари, за да бъдат отчитани във вашата организация;
- доставка на пари в брой в хазната;
Когато издаването на пари се прави на пълномощното, изпълнен в съответствие с установената процедура, в текста на заменими в брой заповед след фамилия, име и фамилното име на фамилия, име на бенефициент, счетоводител и фамилното име на лицето, натоварено с парите. Когато издаването на пари се прави на листа, преди разписка за парите на касата прави надписа "Proxy". Има изтривания, поправки или корекции в касовите документи не се допускат. Парите на постъпления и разходи парични нареждания се приемат и се изплаща само в деня на съставянето на тези документи.
Кредитни и дебитни парични поръчки или работната заплата в ръка, лица, които съдействат или получават пари, не се открояват. Кредитни и дебитни парични поръчки са с отделна (и отделно за плащане чрез поръчки консуматив) номериране без пропуски и са влизали регистрация на входящите и изходящите парични поръчки.
Вестник регистрация е структурирана така, че неговата информация се контролира цел на получените и изразходвани парични PKU IR-2 са номерирани касови документи проверява пълнотата произведени операции банкомати.
Касова книга за PKU IR-2 се извършва от касата. Листовете са номерирани в книга, низ заедно и запечатани мастика печат. На последната страница на книгата е запис: "В тази книга, всички страници преброени." И се подписват мениджър и главен счетоводител. Записи от касовата книга се поддържат в два екземпляра, като екземпляр на хартиен носител. Вторият екземпляр се и е доклад касиер, а след това зашити към касата за периода, за който тя е направена. Задрасквания и поправки от касовата книга е забранено, с изключение на корекции, извършвани от процеса на коригиране и заверени с подпис на касиера и главния счетоводител. Касова книга поддържа ежедневно с изчисляването на баланса в края на всеки ден.
Според Ордена на касови операции в България съхранение на парични средства, поверени на ръководителя на организацията. Всички правила за препоръки за осигуряване на пари за PKU IR-2 се срещна:
1. Поставянето на пари в брой в изолация, в момента билетната каса затворена врата операция;
2. офис достъп на неупълномощени лица Касата е забранено;
3. Парични средства се съхраняват в специални хранилища, ключовете от които са в главата на институцията или негов заместник;
4. Службата за касиера бъдат запечатани ежедневно касиер;
5. Да не се съхранява в бокс-офис парични средства, които не са PKU IR-2;
6. При транспортиране на парите на касата при условие, транспорт и сигурност;
7. В случай на неспособност на касиер заповед на директора, назначен от лице, което действа за себе си, на която се състои също така пълна отговорност.
Всички документи, свързани с пристигането и паричен поток се съхраняват в архив институцията 5 години.
Касиер подпише договор на пълен индивидуална отговорност, той носи пълна отговорност за безопасността на всички стойности, взети от него и просто причинени в резултат на неправилно съхранение на щети на предприятието.
Целта на инвентаризацията - проверка на правилата за съхранение на пари в брой, първична и вторична обработка на записи, баланси, касова книга реалните парични баланси. Инвентаризация PKU IR-2 се извършва в следните случаи: при смяна на касата; за откриване на пропуски и кражба; преди изготвянето на годишните счетоводни отчети. В други случаи, датата на описа установява главни управления на Ордена на извършване на опис, също и в Ордена се назначава комисия инвентаризация (обикновено е представител на управление, счетоводство, одит).
Одит на паричните средства неочаквано комисия, назначена от заповед на директора в присъствието на касата. Така spolichno проверява брой. Получаването, издадена на размера на парите, не са предназначени консумативи парични нареждания в останалата част на касовия апарат не са включени. средства за съхранение, които не принадлежат PKU IR-2 е забранено, и когато те бъдат открити, те се считат за излишък.
За PKU IR-2 в изчисленията с подотчетни лица се определи обхвата на служителите на компанията са подотчетни лица, т.е. служители, които са получили авансово плащане в брой средства за своите административни и пътни разходи.
Трябва също да се отбележи, че в списъка на задължените лица, одобрена от главния PKU IR-2. Размерите на сумите, отпуснати са ограничени: издаването на пари в брой за битови нужди, заедно с оценка на предприятието (500 рубли). Размерът на издаването на разходите, свързани с бизнес пътувания, в зависимост от продължителността на пътуването и неговата дестинация.
Изпратеният работник се издава авансово плащане в брой до размера на задълженията по изплащане на отиване и връщане за пътуване, дневни и разходи за наемане на жилищни помещения. Теглене на суми от сметка в мисията издава документите за пътуване и отчита паричните заповед.
Тези суми за пътни разходи, включени в себестойността на продукцията. В рамките на три дни след завръщането си от пътуване отговорно лице, отговорно за получените и изразходвани суми. За тази цел те съставена аванс доклад въз основа на документи (фактури, касови бележки магазините за продажби, железопътен, самолетни билети и други), както и прилагат удостоверение за пътуване.
След проверка доклад счетоводител сметка и определяне на сумата за доклада, последният трябва да бъде одобрена от ръководителя на институцията и приета за регистрация. Баланс на неизползвани суми се отчита лице наложен платеж ред и преразходи, издаден от парите по сметката в брой заповед на датата на доклада за разход.
Нови постижения са отговорни лице се издава само с пълното уреждане на предишни постижения. Лица, не представя доклад и придружаващи документи в изразходването на дребни пари своевременно, или не се връщат в касата на предприятието остава на неизползваната сума от авансовото плащане, счетоводни приспаднати от брутните заплати на дълга в начина, предвиден от закона.
прогнозната сметка с подотчетни лица, извършени за сметка 20800000 "ТРЗ". Профилът е активен-пасивен, баланс, който отразява размера на дълга на фирмата или лица, отговорни сума не е било възстановено преразход. Натоварени записани суми на компенсация за превишаване на разходите и отново публикува доклад, въз основа на него парични заповеди за по кредита - сумата се използва в съответствие с предварително доклада и предава от пари в брой, за (неизползвани количества).
За да се отчете дейността на движението на отговорни суми и изчисления с подотчетни лица, компанията използва списание заповед за сметка 20800000 "ТРЗ" (1C - "Счетоводство" 7.7) на.
В основата на попълване на поръчките списанията са заменими парични нареждания за суми за погасяване на нови дебитни или парични нареждания - разликите в получените и изразходвани суми.
Като се вземе предвид домакини аванси, доклади, провери аритметично, по същество (по отношение на целесъобразността и необходимостта от разходите за спазване на предварително уговорена среща) и одобрени от ръководителя на институцията.
Счетоводител обработва предварително доклада чрез включване на документи и да се отбелязват на съответните сметки, отговарящи на посоката на потока.
Свързани статии