Напоследък много често започнах да се задават въпроси, свързани с ДДС при прилагането на опростената данъчна система. Стана така, че организациите, които прилагат специални режими, принудени да правят отстъпки на купувача и да предостави документи на избрания ДДС. Какви са последствията за него е изпълнен с "uproschentsev", и как да се отрази на данните за сделките, в 1С: Предприятие 8 Счетоводство, което ще говорим в тази статия.
На първо място, създаване на нов сертификат ( "Продажби" - "Изпълнението на (актове, фактури)"), за да се отрази на изпълнението на събитието (в този случай, услуги). Попълнете необходимата информация и кликнете върху линка "Документ изключено" (това се настройва автоматично за организации USN), променете стойността на "размера на ДДС" или "ДДС на върха."
След промяна на метода ДДС таблиците на тази колона на загатва лихви и данъци.
Ние извършваме документ и да видим, че влизането на облагаемата с ДДС формира за сметка на 68.02.
Също така, че е наложително да се напише фактура.
Сега искам да привлека вниманието ви към един важен момент: получен от ДДС на купувача не трябва да се включват в данъчната основа за изчисляване на единния данък при прилагането на опростената данъчна система. Това означава, че плащането на сумата, получена от купувача, за целите на отчитането на доходите в KUDiR трябва да са без ДДС. Да се въведе документа при получаване на средства, и да видим как ще се отрази тази операция в опростената данъчна счетоводството данъчната система.
Отидете на секцията "банка и каса" и формиране на документ "по сметка".
Купувачът получи сумата от 23,600 рубли.
Но ако отидете в раздела "Книга на приходи и разходи (раздел 1)", виждаме, че само на 20 000 рубли отчетени в доходите. Информация за изключването на ДДС от размера на дохода, е в съдържанието на операцията.
Ако една организация прилагане USN, пробван документи на клиенти с подчертано ДДС, не е длъжен да предоставя на данъчните органи декларация в края на отчетния период и плащане на данъка към бюджета. Нека видим кои секции в декларацията по ДДС, да бъдат запълнени. Отворете секцията "Отчети", създаването и заемането на нова декларация.
Размерът на дължимия данък в бюджета, следва да бъдат отразени в съответствие 030, раздел 1.
Също така в този случай разделянето 12 е изпълнен, като Организация не е платец на ДДС в съответствие със закона.
Но раздели 3 и 9 за организацията на USN ще бъдат празни.
За е необходимо данъчния период, изчислена на ДДС в бюджета, ние се регистрирате факта документа "Заличаване от сметката", с оглед на операцията "се плаща данък."
платена сумата на ДДС, които не са включени в разходите за определяне на данъчната основа при изчисляването на единния данък, така че по време на документа в регистъра на "Книгата на приходите и разходите (раздел 1)" колона "разходи" остава празен и само попълнено графа "Разходи просто" (колона 6 отчитане на приходите и разходите на книги).
Нека бъдем приятели във Фейсбук
Свързани статии